【営業キャッシュフローの推移】酒井重工業

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酒井重工業　【業種】機械　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

酒井重工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	21億7,027万4,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	△3億6,905万5,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	24億7,215万6,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	37億5,179万5,000円	+51.8	連結	日本
2018年3月31日	44億6,493万1,000円	+19	連結	日本
2019年3月31日	△36億3,316万9,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	34億4,816万円	-	連結	日本
2021年3月31日	15億2,585万4,000円	△55.7	連結	日本
2022年3月31日	23億5,962万6,000円	+54.6	連結	日本
2023年3月31日	18億9,323万9,000円	△19.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

酒井重工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,470,818	2,329,533
減価償却費	680,271	714,548
貸倒引当金の増減額（△は減少）	113	34
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△37,969	219,360
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	7,242	△45,454
受取利息及び受取配当金	△118,640	△131,605
支払利息	100,404	197,275
固定資産売却損益（△は益）	△2,166	△1,911
固定資産処分損益（△は益）	43	178
投資有価証券売却損益（△は益）	△61,380	－
ゴルフ会員権評価損	400	－
売上債権の増減額（△は増加）	△369,651	△683,522
棚卸資産の増減額（△は増加）	237,342	△1,864,770
前払費用の増減額（△は増加）	△71,795	631,091
未収入金の増減額（△は増加）	△162,187	△78,883
仕入債務の増減額（△は減少）	1,103,129	1,003,336
未払費用の増減額（△は減少）	84,445	84,552
その他	△283,584	484
小計	2,576,835	2,374,248
利息及び配当金の受取額	112,082	118,363
利息の支払額	△60,483	△182,729
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△268,807	△416,642
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,359,626	1,893,239
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,079,146	△509,702
現金及び現金同等物の期首残高	6,847,106	7,926,252
現金及び現金同等物の期末残高	※ 7,926,252	※ 7,416,549