【営業キャッシュフローの推移】ヤーマン

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ヤーマン　【業種】電気機器　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ヤーマンの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年4月30日	7億1,208万8,000円	-	連結	日本
2015年4月30日	10億1,315万6,000円	+42.3	連結	日本
2016年4月30日	22億1,193万1,000円	+118.3	連結	日本
2017年4月30日	34億6,435万5,000円	+56.6	連結	日本
2018年4月30日	30億4,777万4,000円	△12	連結	日本
2019年4月30日	18億6,226万1,000円	△38.9	連結	日本
2020年4月30日	15億3,253万9,000円	△17.7	連結	日本
2021年4月30日	40億1,671万9,000円	+162.1	連結	日本
2022年4月30日	46億4,784万7,000円	+15.7	連結	日本
2023年4月30日	9億8,615万円	△78.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ヤーマンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年５月１日　至 2022年４月30日)	当連結会計年度 (自 2022年５月１日　至 2023年４月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	8,019,198	5,837,005
	減価償却費	422,517	374,622
	損失負担金	59,179	57,457
	持分法による投資損益（△は益）	103,890	457,333
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	113	△136
	賞与引当金の増減額（△は減少）	14,006	32,472
	返品調整引当金の増減額（△は減少）	△117,829	－
	返金負債の増減額（△は減少）	163,287	158,595
	受取利息及び受取配当金	△1,072	△12,258
	支払利息	13,275	23,810
	為替差損益（△は益）	△722,932	△360,673
	固定資産除却損	17,154	24,392
	固定資産売却損益（△は益）	△30,702	－
	受取和解金	△1,350	△1,350
	売上債権の増減額（△は増加）	△1,193,669	259,613
	未収消費税等の増減額（△は増加）	△6,911	△400,361
	未収入金の増減額（△は増加）	733,534	△2,445
	前払費用の増減額（△は増加）	324,642	102,942
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△413,688	△1,011,424
	仕入債務の増減額（△は減少）	△770,680	△433,581
	未払金の増減額（△は減少）	455,958	△811,328
	契約負債の増減額（△は減少）	90,264	△123,081
	その他	30,105	△128,451
	小計	7,188,292	4,043,152
	利息及び配当金の受取額	1,071	12,259
	利息の支払額	△13,287	△23,195
	和解金の受取額	1,350	1,350
	法人税等の支払額	△2,529,825	△3,052,843
	法人税等の還付額	247	5,428
	営業活動によるキャッシュ・フロー	4,647,847	986,150
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		3,691,466	△502,967
現金及び現金同等物の期首残高		12,503,485	16,194,952
現金及び現金同等物の期末残高		※ 16,194,952	※ 15,691,984