【営業キャッシュフローの推移】森尾電機

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森尾電機　【業種】電気機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

森尾電機の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	7億7,217万5,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	△1億3,156万円	-	個別	日本
2016年3月31日	8億4,726万4,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	△1億3,805万9,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	3億3,444万9,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	4億4,201万5,000円	+32.2	連結	日本
2020年3月31日	△3億5,289万8,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	11億7,802万7,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	7億3,080万7,000円	△38	連結	日本
2023年3月31日	2億4,390万1,000円	△66.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

森尾電機のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	459,575	262,080
	減価償却費	304,151	241,417
	受取利息及び受取配当金	△14,022	△15,585
	支払利息	13,884	17,044
	在外子会社における送金詐欺損失	-	19,952
	売上債権の増減額（△は増加）	553,498	△104,953
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△340,958	266,413
	仕入債務の増減額（△は減少）	△116,072	△356,239
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△4,040	△3,910
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	20,000	△9,000
	固定資産除売却損益（△は益）	△422	18
	ゴルフ会員権評価損	-	2,000
	その他の営業外損益（△は益）	△328	△243
	未収消費税等の増減額（△は増加）	△47,642	47,642
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△23,920	91,439
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	342	1,636
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	△1,349	△18,356
	その他	8,553	204
	小計	811,249	441,561
	利息及び配当金の受取額	14,022	15,585
	利息の支払額	△12,437	△12,399
	在外子会社における送金詐欺損失	-	△19,952
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△82,026	△180,893
	営業活動によるキャッシュ・フロー	730,807	243,901
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△314,849	75,390
現金及び現金同等物の期首残高		905,206	590,357
現金及び現金同等物の期末残高		590,357	665,748