【営業キャッシュフローの推移】日野自動車(7205)

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日野自動車　【業種】輸送用機器　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：10億円）

日野自動車の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	1,429億4,100万円	-	連結	日本
2015年3月31日	777億5,600万円	△45.6	連結	日本
2016年3月31日	1,113億6,600万円	+43.2	連結	日本
2017年3月31日	757億5,800万円	△32	連結	日本
2018年3月31日	864億7,300万円	+14.1	連結	日本
2019年3月31日	486億5,300万円	△43.7	連結	日本
2020年3月31日	951億7,600万円	+95.6	連結	日本
2021年3月31日	1,084億2,900万円	+13.9	連結	日本
2022年3月31日	1,067億1,100万円	△1.6	連結	日本
2023年3月31日	△407億9,900万円	-	連結	日本
2024年3月31日	△1,104億1,000万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日野自動車のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△89,524	43,088
減価償却費	57,293	56,479
減損損失	14,598	11,608
貸倒引当金の増減額（△は減少）	439	△2,060
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△6,736	618
認証関連損失引当金の増減額（△は減少）	70,108	△78,949
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	910	△1,471
受取利息及び受取配当金	△4,650	△4,794
支払利息	6,792	11,608
持分法による投資損益（△は益）	900	△3,155
投資有価証券売却損益（△は益）	△409	△19,484
固定資産除売却損益（△は益）	△258	△90,853
売上債権の増減額（△は増加）	6,096	2,913
リース債権の増減額（△は増加）	△6,817	△7,614
棚卸資産の増減額（△は増加）	△45,836	△40,644
仕入債務の増減額（△は減少）	△11,324	△14,861
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△18,084	4,294
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△13	51,051
その他	△521	△3,580
小計	△27,037	△85,806
利息及び配当金の受取額	4,769	4,915
利息の支払額	△6,518	△12,036
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△12,013	△17,482
営業活動によるキャッシュ・フロー	△40,799	△110,410
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	13,020	△7,950
現金及び現金同等物の期首残高	62,662	75,683
現金及び現金同等物の期末残高	75,683	67,733