【営業キャッシュフローの推移】河西工業

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河西工業　【業種】輸送用機器　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

河西工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	106億9,600万円	-	連結	日本
2015年3月31日	199億2,200万円	+86.3	連結	日本
2016年3月31日	265億2,000万円	+33.1	連結	日本
2017年3月31日	201億1,500万円	△24.2	連結	日本
2018年3月31日	169億8,800万円	△15.5	連結	日本
2019年3月31日	133億2,100万円	△21.6	連結	日本
2020年3月31日	68億7,700万円	△48.4	連結	日本
2021年3月31日	△42億2,400万円	-	連結	日本
2022年3月31日	20億7,000万円	-	連結	日本
2023年3月31日	△18億9,600万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

河西工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△16,486	△11,713
	減価償却費	7,469	7,302
	減損損失	4,856	394
	のれん償却額	161	85
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1	1,381
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△153	△124
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△58	△42
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△656	△240
	受取利息及び受取配当金	△486	△407
	支払利息	582	1,191
	持分法による投資損益（△は益）	△415	△461
	固定資産売却損益（△は益）	△122	△2,604
	固定資産除却損	55	17
	投資有価証券売却損益（△は益）	△300	△510
	補助金収入	△584	△230
	事業構造改善費用	－	89
	事業整理損	1,552	－
	売上債権の増減額（△は増加）	7,042	362
	棚卸資産の増減額（△は増加）	990	2,214
	仕入債務の増減額（△は減少）	193	825
	前受金の増減額（△は減少）	25	4,039
	前払費用の増減額（△は増加）	△1,001	58
	未払金の増減額（△は減少）	2,792	△922
	未払費用の増減額（△は減少）	△660	1,806
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△561	△527
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△931	△1,071
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	24	△265
	その他	△365	1,547
	小計	2,960	2,193
	利息及び配当金の受取額	724	568
	利息の支払額	△573	△1,230
	補助金の受取額	579	225
	法人税等の支払額	△1,650	△3,654
	補償金の受取額	29	－
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,070	△1,896
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		6,549	4,641
現金及び現金同等物の期首残高		19,493	26,042
現金及び現金同等物の期末残高		26,042	30,684