【営業キャッシュフローの推移】マルシェ(7524)

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マルシェ　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

マルシェの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	1億7,400万円	-	個別	日本
2015年3月31日	4億8,318万7,000円	+177.7	個別	日本
2016年3月31日	2億4,059万6,000円	△50.2	個別	日本
2017年3月31日	9,926万4,000円	△58.7	個別	日本
2018年3月31日	4億6,910万2,000円	+372.6	個別	日本
2019年3月31日	3億7,275万5,000円	△20.5	個別	日本
2020年3月31日	△1億9,978万1,000円	-	個別	日本
2021年3月31日	△12億5,480万5,000円	-	個別	日本
2022年3月31日	△1億5,842万7,000円	-	個別	日本
2023年3月31日	5,048万3,000円	-	個別	日本
2024年3月31日	△3,700万円	-	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

マルシェのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当事業年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△557,749	21,155
	減価償却費	93,175	68,310
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△24,331	13,403
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	169	△75
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	△2,567	△53,437
	受取利息及び受取配当金	△984	△1,031
	支払利息	21,255	29,577
	固定資産売却損益（△は益）	635	△769
	固定資産除却損	318	951
	資産除去債務戻入益	△62,454	△13,767
	減損損失	241,629	86,998
	特別退職金	5,310	-
	新型コロナウイルス感染症拡大防止協力金	△10,229	-
	売上債権の増減額（△は増加）	△125,786	8,425
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,808	△9,608
	仕入債務の増減額（△は減少）	162,204	51,242
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	48,712	△56,732
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	145,908	△108,678
	その他	△28,716	△4,035
	小計	△98,309	31,927
	雇用調整助成金の受取額	50,658	-
	新型コロナウイルス感染症拡大防止協力金の受取額	146,866	-
	利息及び配当金の受取額	848	893
	利息の支払額	△21,119	△27,789
	法人税等の支払額	△28,460	△42,741
	営業活動によるキャッシュ・フロー	50,483	△37,709
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△69,705	217,801
現金及び現金同等物の期首残高		2,388,898	2,319,192
現金及び現金同等物の期末残高		2,319,192	2,536,994