【営業キャッシュフローの推移】田中商事

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田中商事　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

田中商事の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	3,044万6,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	10億7,091万5,000円	+3417.4	連結	日本
2016年3月31日	14億2,299万3,000円	+32.9	連結	日本
2017年3月31日	14億3,687万6,000円	+1	連結	日本
2018年3月31日	13億6,272万9,000円	△5.2	連結	日本
2019年3月31日	11億3,900万4,000円	△16.4	連結	日本
2020年3月31日	3億8,145万3,000円	△66.5	連結	日本
2021年3月31日	10億8,912万8,000円	+185.5	連結	日本
2022年3月31日	10億8,978万8,000円	+0.1	連結	日本
2023年3月31日	6億1,643万9,000円	△43.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

田中商事のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,070,861	1,339,774
	減価償却費	260,531	256,176
	減損損失	－	110,690
	のれん償却額	39,967	39,967
	株式報酬費用	－	17,745
	子会社整理損	－	69,866
	貸倒損失	－	48,600
	訴訟和解金	－	11,000
	貸倒引当金の増減額(△は減少)	△8,086	11,865
	賞与引当金の増減額(△は減少)	39,987	46,519
	退職給付に係る負債の増減額(△は減少)	104,067	115,068
	役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)	49,700	△700
	受取利息及び受取配当金	△2,269	△3,675
	支払利息	11,343	10,940
	固定資産除売却損益(△は益)	△3,454	△486,093
	投資有価証券売却損益(△は益)	－	△15,920
	売上債権の増減額(△は増加)	413,892	△1,216,118
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△755,637	△322,742
	差入保証金の増減額(△は増加)	△1,107	1,123
	その他の資産の増減額(△は増加)	△5,817	8,557
	仕入債務の増減額(△は減少)	270,825	903,568
	その他の負債の増減額(△は減少)	64,945	156,152
	未払消費税等の増減額(△は減少)	△52,720	24,683
	小計	1,497,029	1,127,049
	利息及び配当金の受取額	2,269	3,675
	利息の支払額	△11,342	△10,937
	訴訟和解金の支払額	－	△11,000
	法人税等の支払額	△398,168	△492,348
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,089,788	616,439
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)		354,596	444,701
現金及び現金同等物の期首残高		1,947,317	2,301,913
現金及び現金同等物の期末残高		2,301,913	2,746,615