【営業キャッシュフローの推移】いつも(7694)

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いつも　【業種】小売業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

いつもの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年3月31日	6億6,814万8,000円	-	個別	日本
2022年3月31日	3億9,981万8,000円	△40.2	連結	日本
2023年3月31日	△3億4,431万2,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	△6億900万円	-	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

いつものキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	34,530	255,604
	減価償却費	32,035	57,456
	減損損失	225,391	－
	抱合せ株式消滅差損益（△は益）	－	7,301
	事業撤退損	46,101	－
	固定資産除却損	18,107	1,299
	のれん償却額	110,411	78,591
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△16,939	△49,172
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3,649	12,921
	受取利息及び受取配当金	△387	△161
	支払利息	11,647	14,265
	保険返戻金	△30,305	△21,345
	助成金収入	△1,300	△5,260
	売上債権の増減額（△は増加）	35,414	△417,692
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△852,698	△367,547
	前払費用の増減額（△は増加）	△74,290	△202,694
	仕入債務の増減額（△は減少）	400,036	△33,599
	未払金の増減額（△は減少）	△179,580	△17,839
	未払費用の増減額（△は減少）	25,069	147,347
	前受金の増減額（△は減少）	△42	5,459
	その他	23,056	51,364
	小計	△197,390	△483,697
	利息及び配当金の受取額	387	161
	利息の支払額	△12,234	△14,268
	保険返戻金の受取額	31,924	21,345
	助成金の受取額	1,300	5,260
	法人税等の支払額	△168,300	△137,974
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△344,312	△609,174
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		4,122,019	2,698,159
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		－	24,057
現金及び現金同等物の期末残高		2,698,159	2,132,912