【営業キャッシュフローの推移】シンシア(7782)

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シンシア　【業種】精密機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

シンシアの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年12月31日	6億1,533万9,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	7,868万1,000円	△87.2	連結	日本
2018年12月31日	△3,669万4,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	1億8,572万円	-	連結	日本
2020年12月31日	2億6,262万4,000円	+41.4	連結	日本
2021年12月31日	△4億2,359万5,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	△3億798万7,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	2億4,614万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

シンシアのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	112,747	446,303
	減価償却費	11,101	10,359
	敷金償却額	568	568
	のれん償却額	341	4,099
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,370	△48,348
	賞与引当金の増減額（△は減少）	2,330	148
	返金負債の増減額（△は減少）	4,628	12,619
	契約負債の増減額（△は減少）	△63,695	35,332
	受取利息及び受取配当金	△9,209	△24,744
	支払利息	4,816	8,894
	為替差損益（△は益）	△144,808	△18,519
	デリバティブ評価損益（△は益）	75,335	△74,025
	破産更生債権等の増減額（△は増加）	△79	―
	固定資産除却損	130	536
	関係会社清算損益（△は益）	―	0
	売上債権の増減額（△は増加）	△129,193	△71,056
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△47,523	△133,477
	前渡金の増減額（△は増加）	△43,734	73,285
	仕入債務の増減額（△は減少）	△109,427	65,194
	預り保証金の増減額（△は減少）	△20,885	―
	その他の資産の増減額（△は増加）	27,127	30,931
	その他の負債の増減額（△は減少）	△18,455	20,192
	小計	△343,515	338,294
	利息及び配当金の受取額	9,176	24,744
	利息の支払額	△4,651	△9,262
	法人税等の支払額	△8,293	△108,208
	法人税等の還付額	39,297	579
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△307,987	246,147
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		45,066	1,061,713
現金及び現金同等物の期首残高		1,087,584	1,132,650
現金及び現金同等物の期末残高		1,132,650	2,194,364