【営業キャッシュフローの推移】パイロットコーポレーション(7846)

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パイロットコーポレーション　【業種】その他製品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

パイロットコーポレーションの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	105億9,000万円	-	連結	日本
2014年12月31日	121億700万円	+14.3	連結	日本
2015年12月31日	141億9,500万円	+17.2	連結	日本
2016年12月31日	97億5,200万円	△31.3	連結	日本
2017年12月31日	178億7,500万円	+83.3	連結	日本
2018年12月31日	141億1,600万円	△21	連結	日本
2019年12月31日	151億8,900万円	+7.6	連結	日本
2020年12月31日	151億3,700万円	△0.3	連結	日本
2021年12月31日	198億1,500万円	+30.9	連結	日本
2022年12月31日	137億5,300万円	△30.6	連結	日本
2023年12月31日	101億7,500万円	△26	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

パイロットコーポレーションのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2022年１月１日　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	22,638	20,239
	減価償却費	3,822	4,520
	のれん償却額	-	137
	退職給付費用	△196	134
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△210	29
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	2	△13
	役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	16	23
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△17	△9
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	3	18
	受取利息及び受取配当金	△591	△908
	支払利息	110	202
	固定資産売却損益（△は益）	△491	△385
	固定資産除却損	117	248
	投資有価証券売却損益（△は益）	△1	△286
	受取補償金	-	△197
	環境対策引当金戻入額	-	△141
	環境対策費	369	-
	合弁契約解消に伴う損失	-	1,363
	売上債権の増減額（△は増加）	1,403	275
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,632	△1,462
	仕入債務の増減額（△は減少）	50	△3,910
	その他	△132	△486
	小計	22,261	19,391
	利息及び配当金の受取額	607	908
	利息の支払額	△109	△204
	補償金の受取額	-	197
	環境対策費の支払額	△55	-
	合弁契約解消による支払額	-	△1,363
	法人税等の支払額	△8,950	△8,753
	営業活動によるキャッシュ・フロー	13,753	10,175
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△399	△7,115
現金及び現金同等物の期首残高		45,844	45,444
現金及び現金同等物の期末残高		45,444	38,329