【営業キャッシュフローの推移】スターツ出版(7849)

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スターツ出版(7849)の株価　業績

四半期ごとの推移　進捗率の推移


スターツ出版　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

意味営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

スターツ出版の営業キャッシュフロー推移

決算期営業キャッシュフロー増減率%-会計基準
2013年12月31日4億6,946万1,000円-個別 日本
2014年12月31日2億1,795万6,000円△53.6個別 日本
2015年12月31日5億1,757万4,000円+137.5個別 日本
2016年12月31日3億10万2,000円△42個別 日本
2017年12月31日2億8,991万1,000円△3.4個別 日本
2018年12月31日5億3,337万8,000円+84個別 日本
2019年12月31日5億120万5,000円△6個別 日本
2020年12月31日6,183万9,000円△87.7個別 日本
2021年12月31日12億1,157万4,000円+1859.2個別 日本
2022年12月31日12億4,567万4,000円+2.8個別 日本
2023年12月31日16億9,891万5,000円+36.4個別 日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）


株価等との関係

　 　 　 　 　

　 　 　 　

と株価との比較


スターツ出版のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2022年１月１日

　至　2022年12月31日)

当事業年度

(自　2023年１月１日

　至　2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純利益

1,691,443

2,366,538

減価償却費

84,588

70,946

固定資産除却損

8,200

964

貸倒引当金の増減額（△は減少）

461

△37

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

3,200

3,800

賞与引当金の増減額（△は減少）

23,000

△15,500

退職給付引当金の増減額（△は減少）

△16,311

-

返品債権特別勘定の増減額（△は減少）

△56,617

-

返品調整引当金の増減額（△は減少）

△303,887

-

返金負債の増減額（△は減少）

575,125

270,011

ポイント引当金の増減額（△は減少）

46,985

53,714

受取利息及び受取配当金

△104,363

△86,784

売上債権の増減額（△は増加）

△588,471

△278,096

棚卸資産の増減額（△は増加）

△28,367

18,985

返品資産の増減額（△は増加）

△44,371

△66,552

その他の資産の増減額（△は増加）

△5,262

△27,162

仕入債務の増減額（△は減少）

112,533

41,849

未払金の増減額（△は減少）

37,586

18,383

未払消費税等の増減額（△は減少）

34,287

△21,710

その他の負債の増減額（△は減少）

141,913

△131,238

その他

16,816

6,507

小計

1,628,490

2,224,620

利息及び配当金の受取額

104,363

86,784

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△487,179

△612,489

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,245,674

1,698,915

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

省略線

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,065,368

1,490,670

現金及び現金同等物の期首残高

2,288,534

3,353,902

現金及び現金同等物の期末残高

※ 3,353,902

※ 4,844,573






財務三表

スターツ出版の貸借対照表

スターツ出版の損益計算書

貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書(一部)を連結して、金額（2023年12月31日）の大きい順に勘定科目を並べ替えたものです。各勘定科目をクリックすると、その科目の金額の推移をグラフと数値で表示できます。
貸借対照表に対応する勘定科目のカッコ内の％の数値は、資産合計に対する比率を示しています。
損益計算書に対応する勘定科目のカッコ内の％の数値は、収益全体に対する比率を示しています。

資産合計（100%／105億8,756万5,000円）
流動資産合計（88.8%／93億9,945万2,000円）
売上高（100%／83億4,198万9,000円）
純資産合計（77.2%／81億7,070万円）
株主資本合計（72.1%／76億3,551万8,000円）
利益剰余金合計（62%／65億5,902万2,000円）
繰越利益剰余金（61.9%／65億5,848万2,000円）
現金及び預金（45.8%／48億4,457万3,000円）
売上総利益（54.5%／45億4,726万7,000円）
当期製品製造原価（46.1%／38億4,808万1,000円）
製品売上原価（45.5%／37億9,472万2,000円）
売掛金及び契約資産（25.9%／27億3,804万5,000円）
負債合計（22.8%／24億1,686万4,000円）
経常利益（28.4%／23億6,750万2,000円）
税引前当期純利益（28.4%／23億6,653万8,000円）
流動負債合計（21.5%／22億7,837万6,000円）
販売費及び一般管理費（27.3%／22億7,400万1,000円）
営業利益（27.3%／22億7,326万5,000円）
当期純利益（21.3%／17億7,797万7,000円）
営業キャッシュフロー（16億9,891万5,000円）
関係会社預け金（14.2%／15億円）
固定資産合計（11.2%／11億8,811万3,000円）
投資その他の資産合計（9.3%／9億8,226万7,000円）
返金負債（8%／8億4,513万7,000円）
親会社株式（6%／6億3,485万4,000円）
法人税住民税及び事業税（7.6%／6億3,146万5,000円）
法人税等合計（7.1%／5億8,856万円）
買掛金（5.2%／5億5,326万1,000円）
資本金（5.1%／5億4,087万5,000円）
資本剰余金合計（5.1%／5億3,612万5,000円）
資本準備金（5.1%／5億3,612万5,000円）
評価換算差額等合計（5.1%／5億3,518万2,000円）
その他有価証券評価差額金（5.1%／5億3,518万2,000円）
未払法人税等（3.8%／4億567万2,000円）
投資有価証券（1.9%／2億347万4,000円）
無形固定資産合計（1.5%／1億5,434万4,000円）
固定負債合計（1.3%／1億3,848万8,000円）
ポイント引当金（1.2%／1億2,766万円）
未払金（1.2%／1億2,364万9,000円）
ソフトウエア（1.2%／1億2,317万2,000円）
返品資産（1%／1億1,092万3,000円）
未払消費税等（1%／1億797万円）
製品期首棚卸高（1.1%／9,580万3,000円）
営業外収益合計（1.1%／9,428万9,000円）
差入保証金（0.8%／8,401万4,000円）
製品期末棚卸高（1%／8,261万円）
製品（0.8%／8,261万円）
受取配当金（1%／7,926万円）
繰延税金負債（0.7%／7,708万8,000円）
他勘定振替高（0.8%／6,655万2,000円）
役員退職慰労引当金（0.6%／6,140万円）
建物（0.5%／5,538万4,000円）
有形固定資産合計（0.5%／5,150万1,000円）
仕掛品（0.4%／4,458万3,000円）
未払費用（0.4%／3,893万8,000円）
建物純額（0.3%／3,450万2,000円）
賞与引当金（0.3%／3,200万円）
預り金（0.3%／2,878万3,000円）
ソフトウエア仮勘定（0.3%／2,845万1,000円）
工具器具及び備品（0.3%／2,647万円）
前払費用（0.2%／2,045万1,000円）
工具器具及び備品純額（0.2%／1,699万8,000円）
前払年金費用（0.1%／1,293万2,000円）
前受金（0.1%／1,087万1,000円）
受取利息（0.1%／752万3,000円）
雑収入（0.1%／750万5,000円）
未払事業所税（0%／443万1,000円）
電話加入権（0%／237万6,000円）
固定資産除却損（0%／96万4,000円）
特別損失合計（0%／96万4,000円）
利益準備金（0%／54万円）
商標権（0%／34万4,000円）
営業外費用合計（0%／5万2,000円）
雑損失（0%／4万4,000円）
自己株式（-%／△50万3,000円）
貸倒引当金（-%／△90万7,000円）
減価償却累計額（-%／△2,088万1,000円）
法人税等調整額（-%／△4,290万5,000円）
投資キャッシュフロー（△9,252万6,000円）
財務キャッシュフロー（△1億1,571万8,000円）

※有価証券報告書、四半期報告書、半期報告書のデータを使用しています。

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