【営業キャッシュフローの推移】天馬

TOP　2024年の大化け株　関連銘柄

天馬　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

天馬の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	50億377万8,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	50億2,472万円	+0.4	連結	日本
2016年3月31日	73億2,752万7,000円	+45.8	連結	日本
2017年3月31日	69億5,770万2,000円	△5	連結	日本
2018年3月31日	49億2,145万6,000円	△29.3	連結	日本
2019年3月31日	33億8,913万3,000円	△31.1	連結	日本
2020年3月31日	68億2,220万5,000円	+101.3	連結	日本
2021年3月31日	57億9,922万円	△15	連結	日本
2022年3月31日	30億5,352万9,000円	△47.3	連結	日本
2023年3月31日	75億1,367万円	+146.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

天馬のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自 2021年４月１日至 2022年３月31日）	当連結会計年度（自 2022年４月１日至 2023年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	2,303,132	4,432,572
減価償却費	4,096,205	4,452,070
受取和解金	－	△105,000
賞与引当金の増減額（△は減少）	△42,657	△18,704
貸倒引当金の増減額（△は減少）	113	△721
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	21,472	46,208
従業員株式給付引当金の増減額（△は減少）	－	3,757
租税関連費用引当金の増減額（△は減少）	△17,922	△16,765
事業構造改善引当金の増減額（△は減少）	△3,119	△260
関係会社整理損失引当金の増減額（△は減少）	△28,514	△7,782
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△212,466	△234,009
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△30,517	37,425
事業整理損失引当金の増減額（△は減少）	－	32,840
受取利息及び受取配当金	△258,871	△385,064
支払利息	115,658	124,113
関係会社清算損益（△は益）	－	△691,353
為替差損益（△は益）	△210,680	234,620
固定資産除却損	26,141	13,715
固定資産売却損益（△は益）	△28,055	△38,981
関係会社株式評価損益（△は益）	37,566	－
出資金評価損益（△は益）	8,938	8,937
売上債権の増減額（△は増加）	△225,321	△1,176,245
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,237,328	205,123
仕入債務の増減額（△は減少）	△47,649	1,258,599
持分法による投資損益（△は益）	△31,168	△69,268
その他	352,339	74
小計	3,587,297	8,105,900
利息及び配当金の受取額	225,136	316,782
和解金の受取額	－	105,000
訴訟関連損失の支払額	－	△25,000
法人税等の支払額	△758,903	△989,012
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,053,529	7,513,670
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△824,957	7,122,594
現金及び現金同等物の期首残高	16,105,834	15,280,877
現金及び現金同等物の期末残高	※ 15,280,877	※ 22,403,471