【営業キャッシュフローの推移】ニフコ

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ニフコ　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ニフコの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	200億3,700万円	-	連結	日本
2015年3月31日	227億9,800万円	+13.8	連結	日本
2016年3月31日	338億4,500万円	+48.5	連結	日本
2017年3月31日	367億2,000万円	+8.5	連結	日本
2018年3月31日	280億4,200万円	△23.6	連結	日本
2019年3月31日	373億7,100万円	+33.3	連結	日本
2020年3月31日	358億2,900万円	△4.1	連結	日本
2021年3月31日	399億2,200万円	+11.4	連結	日本
2022年3月31日	317億4,300万円	△20.5	連結	日本
2023年3月31日	372億6,100万円	+17.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ニフコのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	33,294	35,657
減損損失	－	1,903
減価償却費	12,830	13,768
のれん償却額	317	322
受取保険金	△240	△116
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△167	△38
賞与引当金の増減額（△は減少）	197	248
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△271	61
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△274	△1,234
受取利息及び受取配当金	△397	△595
支払利息	430	520
為替差損益（△は益）	△2,494	△1,645
固定資産除売却損益（△は益）	△145	86
投資有価証券売却損益（△は益）	△50	－
投資有価証券評価損益（△は益）	△390	△413
子会社株式売却損益（△は益）	744	－
売上債権の増減額（△は増加）	2,201	△39
棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,064	1,010
その他の資産の増減額（△は増加）	△753	△1,368
仕入債務の増減額（△は減少）	△457	965
未払又は未収消費税等の増減額	△344	△1,295
その他の負債の増減額（△は減少）	565	△637
その他	931	251
小計	41,460	47,413
利息及び配当金の受取額	385	584
利息の支払額	△474	△495
保険金の受取額	240	116
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△9,868	△10,357
営業活動によるキャッシュ・フロー	31,743	37,261
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	14,247	12,241
現金及び現金同等物の期首残高	95,744	109,992
現金及び現金同等物の期末残高	109,992	122,233