【営業キャッシュフローの推移】ラオックスホールディングス

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ラオックスホールディングス　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ラオックスホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	△3億8,368万2,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	6億2,483万8,000円	-	連結	日本
2015年12月31日	△17億4,173万2,000円	-	連結	日本
2016年12月31日	14億5,840万1,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	27億8,312万4,000円	+90.8	連結	日本
2018年12月31日	△57億8,071万5,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	△28億7,900万円	-	連結	日本
2020年12月31日	14億2,400万円	-	連結	日本
2021年12月31日	9億2,800万円	△34.8	連結	日本
2022年12月31日	△20億7,500万円	-	連結	日本
2023年12月31日	△1億8,700万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ラオックスホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2022年１月１日　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	74	2,100
	減価償却費	1,002	818
	減損損失	165	43
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△462	△537
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△35	△167
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△115	△58
	転貸損失引当金の増減額（△は減少）	△47	△88
	契約損失引当金の増減額（△は減少）	△461	469
	受取利息及び受取配当金	△20	△23
	支払利息	23	13
	為替差損益（△は益）	△94	△94
	持分法による投資損益（△は益）	82	51
	有形固定資産除売却損益（△は益）	95	50
	負ののれん発生益	－	△3,855
	助成金収入	△22	－
	資産除去債務戻入益	△356	－
	事業整理損	－	1,025
	特別退職金	108	－
	売上債権の増減額（△は増加）	2,488	1,158
	棚卸資産の増減額（△は増加）	200	△134
	仕入債務の増減額（△は減少）	△575	△359
	前渡金の増減額（△は増加）	△1,016	△156
	未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	△1,490	△590
	契約負債の増減額（△は減少）	△529	△12
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△444	13
	その他	△298	257
	小計	△1,728	△76
	利息及び配当金の受取額	19	20
	利息の支払額	△23	△13
	助成金の受取額	22	－
	事業整理損の支払額	－	△35
	特別退職金の支払額	△105	－
	構造改革損失の支払額	△90	－
	法人税等の支払額	△168	△81
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△2,075	△187
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		10,246	9,681
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額		△67	－
現金及び現金同等物の期末残高		9,681	10,143