【営業キャッシュフローの推移】アイザワ証券グループ

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アイザワ証券グループ　【業種】証券、商品先物取引業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アイザワ証券グループの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△62億6,900万円	-	連結	日本
2015年3月31日	42億3,000万円	-	連結	日本
2016年3月31日	55億4,000万円	+31	連結	日本
2017年3月31日	98億1,400万円	+77.1	連結	日本
2018年3月31日	△13億3,300万円	-	連結	日本
2019年3月31日	12億5,500万円	-	連結	日本
2020年3月31日	88億1,800万円	+602.6	連結	日本
2021年3月31日	△16億1,800万円	-	連結	日本
2022年3月31日	△39億3,000万円	-	連結	日本
2023年3月31日	△94億8,700万円	-	連結	日本
2024年3月31日	84億4,700万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アイザワ証券グループのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△1,907	4,325
	減価償却費	361	216
	のれん償却額	112	69
	減損損失	683	76
	資産除去債務戻入益	△34	―
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△111	454
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△27	64
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	53	33
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△92	△77
	受取利息及び受取配当金	△946	△1,299
	支払利息	103	126
	投資有価証券売却損益（△は益）	△847	△2,518
	投資有価証券償還損益（△は益）	△12	62
	投資有価証券評価損益（△は益）	279	―
	固定資産売却損益（△は益）	2	△33
	固定資産除却損	―	15
	投資事業組合運用損益（△は益）	△0	―
	収用補償金	△88	―
	顧客分別金信託の増減額（△は増加）	2,510	△6,724
	立替金の増減額（△は増加）	120	△43
	トレーディング商品（資産）の増減額（△は増加）	153	△25
	約定見返勘定の増減額（△は増加）	161	△710
	営業投資有価証券の増減額（△は増加）	△1,536	△493
	信用取引資産の増減額（△は増加）	117	△1,517
	賃貸不動産の増減額（△は増加）	△1,986	△1,205
	金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	△0	14
	預り金の増減額（△は減少）	△3,753	12,045
	トレーディング商品（負債）の増減額（△は減少）	△27	△90
	信用取引負債の増減額（△は減少）	△274	5,796
	有価証券担保借入金の増減額（△は減少）	△1,873	△1,525
	受入保証金の増減額（△は減少）	161	539
	その他	△427	△406
	小計	△9,124	7,171
	利息及び配当金の受取額	948	1,259
	利息の支払額	△103	△132
	収用補償金の受取額	88	―
	法人税等の支払額	△1,314	△330
	法人税等の還付額	19	479
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△9,487	8,447

現金及び現金同等物の期首残高		18,666	13,734
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		―	106
現金及び現金同等物の期末残高		13,734	22,709