【営業キャッシュフローの推移】ギフトホールディングス(9279)

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ギフトホールディングス　【業種】小売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ギフトホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年10月31日	7億9,873万円	-	連結	日本
2019年10月31日	10億7,439万6,000円	+34.5	連結	日本
2020年10月31日	4億955万3,000円	△61.9	連結	日本
2021年10月31日	24億212万4,000円	+486.5	連結	日本
2022年10月31日	21億4,989万2,000円	△10.5	連結	日本
2023年10月31日	25億3,437万7,000円	+17.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ギフトホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2021年11月１日　至　2022年10月31日)	当連結会計年度 (自　2022年11月１日　至　2023年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	2,214,344	2,291,346
減価償却費	469,127	617,833
減損損失	204,420	131,214
のれん償却額	20,787	32,510
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△5,965	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△562	113
受取利息及び受取配当金	△10,910	△40,884
支払利息	3,768	4,083
補助金収入	△847,254	△2,492
受取保険金	△16,774	△11,381
固定資産売却損益（△は益）	△1,100	△23,802
固定資産除却損	27,219	36,063
売上債権の増減額（△は増加）	△142,620	△141,376
棚卸資産の増減額（△は増加）	△120,071	△146,654
仕入債務の増減額（△は減少）	148,363	151,319
未払金の増減額（△は減少）	8,789	117,817
賞与引当金の増減額（△は減少）	18,190	28,852
契約負債の増減額（△は減少）	93,357	△3,459
その他	△61,118	297,693
小計	2,001,993	3,338,797
利息及び配当金の受取額	10,910	40,884
利息の支払額	△3,757	△4,134
法人税等の支払額	△658,295	△855,043
補助金による収入	782,268	2,492
保険金の受取額	16,774	11,381
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,149,892	2,534,377
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	135,852	△152,071
現金及び現金同等物の期首残高	1,871,492	2,007,344
現金及び現金同等物の期末残高	2,007,344	1,855,272