【営業キャッシュフローの推移】トランス・コスモス(9715)

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トランス・コスモス　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

トランス・コスモスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	89億2,100万円	-	連結	日本
2015年3月31日	121億7,700万円	+36.5	連結	日本
2016年3月31日	31億9,700万円	△73.7	連結	日本
2017年3月31日	84億8,700万円	+165.5	連結	日本
2018年3月31日	78億1,400万円	△7.9	連結	日本
2019年3月31日	38億8,900万円	△50.2	連結	日本
2020年3月31日	80億9,300万円	+108.1	連結	日本
2021年3月31日	157億1,500万円	+94.2	連結	日本
2022年3月31日	157億7,000万円	+0.3	連結	日本
2023年3月31日	242億5,300万円	+53.8	連結	日本
2024年3月31日	182億5,500万円	△24.7	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

トランス・コスモスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自 2022年４月１日至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	23,436	16,362
減価償却費	3,812	4,151
減損損失	194	49
のれん償却額	187	221
無形固定資産償却費	1,510	1,523
貸倒引当金の増減額（△は減少）	41	107
賞与引当金の増減額（△は減少）	△158	△226
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	112	8
受取利息及び受取配当金	△238	△310
支払利息	84	164
為替差損益（△は益）	△272	△1,082
持分法による投資損益（△は益）	1,325	△558
投資事業組合運用損益（△は益）	△123	45
固定資産除却損	204	114
投資有価証券売却損益（△は益）	△756	△3,241
投資有価証券評価損	478	493
関係会社株式売却損益（△は益）	△373	－
関係会社株式評価損	84	18
持分変動損益（△は益）	△109	△82
売上債権の増減額（△は増加）	3,701	4,015
棚卸資産の増減額（△は増加）	813	1,142
仕入債務の増減額（△は減少）	△217	△2,373
未払消費税等の増減額（△は減少）	△927	964
その他	△2,532	1,443
小計	30,277	22,951
利息及び配当金の受取額	2,815	450
利息の支払額	△150	△176
法人税等の支払額	△8,688	△5,555
法人税等の還付額	－	586
営業活動によるキャッシュ・フロー	24,253	18,255

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△14,492	15,054
現金及び現金同等物の期首残高	63,858	49,366
現金及び現金同等物の期末残高	49,366	64,421