【営業キャッシュフローの推移】プレナス(9945)

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プレナス　【業種】小売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

プレナスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	107億6,600万円	-	連結	日本
2015年2月28日	100億500万円	△7.1	連結	日本
2016年2月29日	102億9,100万円	+2.9	連結	日本
2017年2月28日	116億400万円	+12.8	連結	日本
2018年2月28日	64億6,600万円	△44.3	連結	日本
2019年2月28日	61億1,400万円	△5.4	連結	日本
2020年2月29日	92億8,400万円	+51.8	連結	日本
2021年2月28日	47億2,600万円	△49.1	連結	日本
2022年2月28日	107億8,800万円	+128.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

プレナスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2020年３月１日　至　2021年２月28日)	当連結会計年度 (自　2021年３月１日　至　2022年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△1,878	4,489
減価償却費	5,955	5,430
減損損失	2,900	2,980
システム再構築に伴う損失	851	－
のれん償却額	186	186
有形及び無形固定資産除却損	154	89
貸倒引当金の増減額（△は減少）	9	△41
賞与引当金の増減額（△は減少）	△0	△1
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	－	46
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	32	19
ポイント引当金の増減額（△は減少）	29	△55
株主優待引当金の増減額（△は減少）	37	△8
受取利息及び受取配当金	△25	△21
為替差損益（△は益）	△21	55
持分法による投資損益（△は益）	△60	△50
有形及び無形固定資産売却損益（△は益）	△5	△28
売上債権の増減額（△は増加）	△362	△370
たな卸資産の増減額（△は増加）	527	△420
仕入債務の増減額（△は減少）	△707	95
未払消費税等の増減額（△は減少）	△1,016	110
預り金の増減額（△は減少）	△1,224	△896
その他	△110	555
小計	5,271	12,164
利息及び配当金の受取額	25	21
利息の支払額	△44	△40
法人税等の支払額	△526	△1,357
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,726	10,788
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	671	5,700
現金及び現金同等物の期首残高	9,820	10,491
現金及び現金同等物の期末残高	10,491	16,192