フェスタリアホールディングス(2736)の貸借対照表

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貸借対照表は、特定の時点における企業の財務状況を示す決算書類の一つです。投資家や債権者が企業の財務健全性を評価したり、貸借対照表の複数の期間を比較することによって、企業の成長や変化を把握することができます。貸借対照表は、資産、負債、資本の３つのセクションに分かれ、資産の合計が、負債と資本の合計と必ず一致するようにできています。

　貸借対照表　　損益計算書

2023年8月31日

						(単位：千円)
					前連結会計年度 (2022年８月31日)	当連結会計年度 (2023年８月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金			984,859	966,459
		売掛金			780,614	774,681
		商品及び製品			2,729,229	2,718,008
		原材料及び貯蔵品			809,143	688,881
		その他			174,051	104,910
		貸倒引当金			△551	△514
		流動資産合計			5,477,346	5,252,427
	固定資産
		有形固定資産
			建物及び構築物		980,334	1,095,591
				減価償却累計額	△661,391	△750,394
				減損損失累計額	△86,936	△107,023
				建物及び構築物（純額）	232,005	238,172
			機械装置及び運搬具		124,925	135,650
				減価償却累計額	△111,188	△122,950
				機械装置及び運搬具（純額）	13,736	12,699
			工具、器具及び備品		219,704	236,198
				減価償却累計額	△184,713	△199,954
				減損損失累計額	△2,362	△2,362
				工具、器具及び備品（純額）	32,628	33,881
			土地		30,000	30,000
			リース資産		437,736	438,318
				減価償却累計額	△316,707	△353,456
				減損損失累計額	△23,493	△23,493
				リース資産（純額）	97,536	61,368
			有形固定資産合計		405,907	376,122
		無形固定資産			53,961	143,243
		投資その他の資産
			投資有価証券		91,538	89,263
			繰延税金資産		385,505	325,521
			差入保証金		409,436	399,172
			その他		134,084	141,027
			貸倒引当金		△8,403	△8,477
			投資その他の資産合計		1,012,160	946,507
		固定資産合計			1,472,030	1,465,873
	資産合計				6,949,377	6,718,300

				(単位：千円)
			前連結会計年度 (2022年８月31日)	当連結会計年度 (2023年８月31日)
負債の部
	流動負債
		支払手形及び買掛金	694,787	557,992
		短期借入金	1,330,000	1,430,000
		1年内償還予定の社債	－	20,000
		1年内返済予定の長期借入金	615,464	323,231
		未払金及び未払費用	546,321	451,768
		前受金	285,865	259,860
		リース債務	46,220	26,818
		未払法人税等	47,964	－
		賞与引当金	127,720	92,068
		その他	62,366	43,246
		流動負債合計	3,756,709	3,204,986
	固定負債
		社債	－	70,000
		長期借入金	1,458,202	1,609,951
		リース債務	54,679	27,904
		退職給付に係る負債	308,016	301,441
		資産除去債務	9,144	9,165
		その他	74,746	86,312
		固定負債合計	1,904,787	2,104,776
	負債合計		5,661,497	5,309,762
純資産の部
	株主資本
		資本金	807,550	811,422
		資本剰余金	614,859	618,731
		利益剰余金	△170,731	△136,404
		自己株式	△34,202	△34,202
		株主資本合計	1,217,475	1,259,548
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金	6,731	5,152
		為替換算調整勘定	17,652	100,361
		退職給付に係る調整累計額	1,850	5,335
		その他の包括利益累計額合計	26,233	110,850
	新株予約権		44,170	38,139
	純資産合計		1,287,879	1,408,537
負債純資産合計			6,949,377	6,718,300

2022年8月31日

① 【連結貸借対照表】

						(単位：千円)
					前連結会計年度 (2021年８月31日)	当連結会計年度 (2022年８月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金			1,040,009	984,859
		受取手形及び売掛金			711,068	－
		売掛金			－	780,614
		商品及び製品			2,773,645	2,729,229
		原材料及び貯蔵品			853,166	809,143
		その他			153,180	174,051
		貸倒引当金			△480	△551
		流動資産合計			5,530,589	5,477,346
	固定資産
		有形固定資産
			建物及び構築物		907,522	980,334
				減価償却累計額	△589,761	△661,391
				減損損失累計額	△86,926	△86,936
				建物及び構築物（純額）	230,834	232,005
			機械装置及び運搬具		102,122	124,925
				減価償却累計額	△85,471	△111,188
				機械装置及び運搬具（純額）	16,650	13,736
			工具、器具及び備品		207,697	219,704
				減価償却累計額	△180,439	△184,713
				減損損失累計額	△3,409	△2,362
				工具、器具及び備品（純額）	23,848	32,628
			土地		30,000	30,000
			リース資産		394,729	437,736
				減価償却累計額	△295,270	△316,707
				減損損失累計額	△20,888	△23,493
				リース資産（純額）	78,571	97,536
			有形固定資産合計		379,904	405,907
		無形固定資産			74,342	53,961
		投資その他の資産
			投資有価証券		82,126	91,538
			繰延税金資産		469,747	385,505
			差入保証金		440,876	409,436
			その他		133,696	134,084
			貸倒引当金		△7,313	△8,403
			投資その他の資産合計		1,119,132	1,012,160
		固定資産合計			1,573,379	1,472,030
	資産合計				7,103,969	6,949,377

				(単位：千円)
			前連結会計年度 (2021年８月31日)	当連結会計年度 (2022年８月31日)
負債の部
	流動負債
		支払手形及び買掛金	563,170	694,787
		短期借入金	1,080,000	1,330,000
		1年内返済予定の長期借入金	715,975	615,464
		未払金及び未払費用	466,945	546,321
		前受金	310,314	285,865
		リース債務	84,740	46,220
		未払法人税等	45,612	47,964
		賞与引当金	154,991	127,720
		その他	152,567	62,366
		流動負債合計	3,574,317	3,756,709
	固定負債
		長期借入金	2,073,666	1,458,202
		リース債務	47,794	54,679
		退職給付に係る負債	297,623	308,016
		資産除去債務	－	9,144
		その他	98,676	74,746
		固定負債合計	2,517,759	1,904,787
	負債合計		6,092,076	5,661,497
純資産の部
	株主資本
		資本金	803,233	807,550
		資本剰余金	610,543	614,859
		利益剰余金	△406,442	△170,731
		自己株式	△34,202	△34,202
		株主資本合計	973,131	1,217,475
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金	72	6,731
		為替換算調整勘定	△4,443	17,652
		退職給付に係る調整累計額	△2,712	1,850
		その他の包括利益累計額合計	△7,083	26,233
	新株予約権		45,843	44,170
	純資産合計		1,011,892	1,287,879
負債純資産合計			7,103,969	6,949,377

2021年8月31日

① 【連結貸借対照表】

						(単位：千円)
					前連結会計年度 (2020年８月31日)	当連結会計年度 (2021年８月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金			950,566	1,040,009
		受取手形及び売掛金			828,628	711,068
		商品及び製品			3,035,487	2,773,645
		原材料及び貯蔵品			1,087,131	853,166
		その他			155,396	153,180
		貸倒引当金			△1,082	△480
		流動資産合計			6,056,127	5,530,589
	固定資産
		有形固定資産
			建物及び構築物		1,077,460	907,522
				減価償却累計額	△582,570	△589,761
				減損損失累計額	△192,947	△86,926
				建物及び構築物（純額）	301,942	230,834
			機械装置及び運搬具		98,747	102,122
				減価償却累計額	△77,040	△85,471
				機械装置及び運搬具（純額）	21,707	16,650
			工具、器具及び備品		314,880	207,697
				減価償却累計額	△263,790	△180,439
				減損損失累計額	△6,951	△3,409
				工具、器具及び備品（純額）	44,138	23,848
			土地		30,000	30,000
			リース資産		518,464	394,729
				減価償却累計額	△343,898	△295,270
				減損損失累計額	△42,967	△20,888
				リース資産（純額）	131,597	78,571
			有形固定資産合計		529,386	379,904
		無形固定資産			108,746	74,342
		投資その他の資産
			投資有価証券		81,678	82,126
			繰延税金資産		510,702	469,747
			差入保証金		606,130	440,876
			その他		142,286	133,696
			貸倒引当金		△6,630	△7,313
			投資その他の資産合計		1,334,167	1,119,132
		固定資産合計			1,972,300	1,573,379
	資産合計				8,028,428	7,103,969

				(単位：千円)
			前連結会計年度 (2020年８月31日)	当連結会計年度 (2021年８月31日)
負債の部
	流動負債
		支払手形及び買掛金	401,675	563,170
		短期借入金	1,880,000	1,080,000
		1年内返済予定の長期借入金	773,789	715,975
		未払金及び未払費用	561,815	466,945
		前受金	312,507	310,314
		リース債務	101,922	84,740
		未払法人税等	10,651	45,612
		賞与引当金	98,864	154,991
		その他	90,256	152,567
		流動負債合計	4,231,482	3,574,317
	固定負債
		長期借入金	2,349,641	2,073,666
		リース債務	131,397	47,794
		退職給付に係る負債	275,833	297,623
		その他	179,266	98,676
		固定負債合計	2,936,138	2,517,759
	負債合計		7,167,621	6,092,076
純資産の部
	株主資本
		資本金	802,134	803,233
		資本剰余金	609,443	610,543
		利益剰余金	△534,583	△406,442
		自己株式	△34,106	△34,202
		株主資本合計	842,887	973,131
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金	△247	72
		為替換算調整勘定	△26,653	△4,443
		退職給付に係る調整累計額	△1,397	△2,712
		その他の包括利益累計額合計	△28,298	△7,083
	新株予約権		46,218	45,843
	純資産合計		860,807	1,011,892
負債純資産合計			8,028,428	7,103,969

※有価証券報告書、四半期報告書、半期報告書のデータを使用しています。