カヤック(3904)の貸借対照表

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貸借対照表は、特定の時点における企業の財務状況を示す決算書類の一つです。投資家や債権者が企業の財務健全性を評価したり、貸借対照表の複数の期間を比較することによって、企業の成長や変化を把握することができます。貸借対照表は、資産、負債、資本の３つのセクションに分かれ、資産の合計が、負債と資本の合計と必ず一致するようにできています。

　貸借対照表　　損益計算書

2025年12月31日

					(単位：千円)
				前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金		4,780,097	5,250,215
		売上債権及び契約資産		3,282,682	3,746,677
		営業投資有価証券		179,672	408,934
		仕掛品		156,479	129,715
		その他		566,865	473,960
		貸倒引当金		△16,047	△15,739
		流動資産合計		8,949,749	9,993,763
	固定資産
		有形固定資産
			建物及び構築物（純額）	809,106	1,231,758
			工具、器具及び備品（純額）	72,593	91,554
			土地	626,311	632,228
			その他（純額）	79,256	53,568
			有形固定資産合計	1,587,267	2,009,110
		無形固定資産
			のれん	884,874	451,770
			その他	371,475	367,988
			無形固定資産合計	1,256,349	819,758
		投資その他の資産
			投資有価証券	638,757	243,332
			繰延税金資産	156,986	213,378
			その他	340,893	341,286
			貸倒引当金	△54,786	△63,885
			投資その他の資産合計	1,081,851	734,111
		固定資産合計		3,925,469	3,562,980
	資産合計			12,875,219	13,556,744

				(単位：千円)
			前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金	676,964	719,982
		短期借入金	450,000	499,165
		1年内返済予定の長期借入金	826,085	929,557
		未払金	900,144	923,250
		未払費用	354,144	352,351
		未払法人税等	77,559	368,057
		契約負債	162,964	121,469
		預り金	1,175,921	1,294,407
		その他	148,624	164,414
		流動負債合計	4,772,408	5,372,655
	固定負債
		長期借入金	1,991,975	1,800,918
		その他	83,366	85,752
		固定負債合計	2,075,341	1,886,671
	負債合計		6,847,750	7,259,326
純資産の部
	株主資本
		資本金	900,238	900,238
		資本剰余金	1,144,758	1,145,529
		利益剰余金	3,471,632	4,092,733
		自己株式	△281	△391,581
		株主資本合計	5,516,347	5,746,919
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金	2,848	13,027
		為替換算調整勘定	－	△18
		その他の包括利益累計額合計	2,848	13,009
	新株予約権		40,113	37,819
	非支配株主持分		468,158	499,669
	純資産合計		6,027,468	6,297,418
負債純資産合計			12,875,219	13,556,744

2024年12月31日

① 【連結貸借対照表】

					(単位：千円)
				前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金		5,004,208	4,780,097
		売上債権及び契約資産		2,831,250	3,282,682
		営業投資有価証券		19,999	179,672
		仕掛品		64,726	156,479
		その他		501,167	566,865
		貸倒引当金		△11,704	△16,047
		流動資産合計		8,409,647	8,949,749
	固定資産
		有形固定資産
			建物及び構築物（純額）	874,322	809,106
			工具、器具及び備品（純額）	98,992	72,593
			土地	645,724	626,311
			その他（純額）	9,784	79,256
			有形固定資産合計	1,628,824	1,587,267
		無形固定資産
			のれん	698,515	884,874
			その他	204,761	371,475
			無形固定資産合計	903,277	1,256,349
		投資その他の資産
			投資有価証券	318,149	638,757
			繰延税金資産	173,155	156,986
			その他	301,395	340,893
			貸倒引当金	△54,230	△54,786
			投資その他の資産合計	738,470	1,081,851
		固定資産合計		3,270,571	3,925,469
	資産合計			11,680,219	12,875,219

				(単位：千円)
			前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金	571,768	676,964
		短期借入金	300,000	450,000
		1年内返済予定の長期借入金	506,963	826,085
		未払金	1,297,385	900,144
		未払費用	339,811	354,144
		未払法人税等	301,014	77,559
		契約負債	190,964	162,964
		預り金	781,096	1,175,921
		受注損失引当金	10,347	－
		その他	109,786	148,624
		流動負債合計	4,409,139	4,772,408
	固定負債
		長期借入金	1,313,326	1,991,975
		その他	27,364	83,366
		固定負債合計	1,340,690	2,075,341
	負債合計		5,749,830	6,847,750
純資産の部
	株主資本
		資本金	900,238	900,238
		資本剰余金	1,127,226	1,144,758
		利益剰余金	3,385,402	3,471,632
		自己株式	△229	△281
		株主資本合計	5,412,638	5,516,347
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金	△8,688	2,848
		その他の包括利益累計額合計	△8,688	2,848
	新株予約権		52,267	40,113
	非支配株主持分		474,171	468,158
	純資産合計		5,930,388	6,027,468
負債純資産合計			11,680,219	12,875,219

2023年12月31日

① 【連結貸借対照表】

					(単位：千円)
				前連結会計年度 (2022年12月31日)	当連結会計年度 (2023年12月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金		4,132,068	5,004,208
		受取手形、売掛金及び契約資産		3,037,435	2,831,250
		仕掛品		101,934	64,726
		その他		358,842	521,166
		貸倒引当金		△5,851	△11,704
		流動資産合計		7,624,428	8,409,647
	固定資産
		有形固定資産
			建物及び構築物（純額）	885,640	874,322
			工具、器具及び備品（純額）	93,015	98,992
			土地	629,342	645,724
			その他（純額）	5,391	9,784
			有形固定資産合計	1,613,390	1,628,824
		無形固定資産
			のれん	851,087	698,515
			その他	314,273	204,761
			無形固定資産合計	1,165,361	903,277
		投資その他の資産
			投資有価証券	308,271	318,149
			繰延税金資産	159,974	173,155
			その他	205,590	301,395
			貸倒引当金	△96,766	△54,230
			投資その他の資産合計	577,069	738,470
		固定資産合計		3,355,821	3,270,571
	資産合計			10,980,249	11,680,219

				(単位：千円)
			前連結会計年度 (2022年12月31日)	当連結会計年度 (2023年12月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金	602,998	571,768
		短期借入金	300,000	300,000
		1年内返済予定の長期借入金	720,815	506,963
		未払金	1,289,249	1,297,385
		未払費用	283,861	339,811
		未払法人税等	370,630	301,014
		契約負債	146,622	190,964
		預り金	401,439	781,096
		受注損失引当金	13,632	10,347
		その他	154,786	109,786
		流動負債合計	4,284,036	4,409,139
	固定負債
		長期借入金	1,317,413	1,313,326
		その他	42,478	27,364
		固定負債合計	1,359,892	1,340,690
	負債合計		5,643,929	5,749,830
純資産の部
	株主資本
		資本金	873,501	900,238
		資本剰余金	1,005,541	1,127,226
		利益剰余金	2,936,440	3,385,402
		自己株式	△229	△229
		株主資本合計	4,815,254	5,412,638
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金	6,378	△8,688
		その他の包括利益累計額合計	6,378	△8,688
	新株予約権		43,103	52,267
	非支配株主持分		471,584	474,171
	純資産合計		5,336,320	5,930,388
負債純資産合計			10,980,249	11,680,219

※有価証券報告書、四半期報告書、半期報告書のデータを使用しています。