ＺＥＴＡ(6031)の貸借対照表

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貸借対照表は、特定の時点における企業の財務状況を示す決算書類の一つです。投資家や債権者が企業の財務健全性を評価したり、貸借対照表の複数の期間を比較することによって、企業の成長や変化を把握することができます。貸借対照表は、資産、負債、資本の３つのセクションに分かれ、資産の合計が、負債と資本の合計と必ず一致するようにできています。

　貸借対照表　　損益計算書

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2025年12月31日

						(単位：千円)
					前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金			1,486,857	1,652,661
		売掛金			86,666	392,110
		仕掛品			28,942	537
		前払費用			27,585	24,958
		その他			169,197	123,487
		流動資産合計			1,799,249	2,193,755
	固定資産
		有形固定資産
			建物		29,409	50,130
				減価償却累計額	△19,651	△27,662
				建物（純額）	9,757	22,467
			工具、器具及び備品		114,735	81,425
				減価償却累計額	△56,519	△52,648
				減損損失累計額	△32,740	-
				工具、器具及び備品（純額）	25,475	28,777
			リース資産		6,690	6,690
				減価償却累計額	△3,235	△4,457
				リース資産（純額）	3,454	2,233
			有形固定資産合計		38,687	53,478
		無形固定資産
			のれん		3,605	3,071
			顧客関連資産		519,750	442,750
			その他		40	0
			無形固定資産合計		523,396	445,821
		投資その他の資産
			投資有価証券		14,317	41,593
			敷金		67,838	67,838
			繰延税金資産		296,383	170,262
			その他		3,037	1,467
			投資その他の資産合計		381,576	281,161
		固定資産合計			943,660	780,461
	繰延資産
		社債発行費			14,468	9,455
		創立費			-	547
		繰延資産合計			14,468	10,002
	資産合計				2,757,378	2,984,220

				(単位：千円)
			前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金	50,598	33,112
		１年内償還予定の社債	288,000	234,000
		１年内返済予定の長期借入金	218,018	309,840
		リース債務	1,350	697
		未払法人税等	300	127
		契約負債	100,267	119,053
		株主優待引当金	-	2,739
		その他	54,263	138,442
		流動負債合計	712,798	838,013
	固定負債
		社債	546,000	312,000
		長期借入金	648,134	892,439
		リース債務	2,478	1,780
		資産除去債務	12,378	19,710
		固定負債合計	1,208,990	1,225,930
	負債合計		1,921,789	2,063,944
純資産の部
	株主資本
		資本金	96,776	96,776
		資本剰余金	1,513,516	1,513,516
		利益剰余金	257,620	406,141
		自己株式	△1,037,163	△1,097,138
		株主資本合計	830,750	919,295
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金	△59	△3,917
		その他の包括利益累計額合計	△59	△3,917
	新株予約権		4,897	4,897
	純資産合計		835,589	920,275
負債純資産合計			2,757,378	2,984,220

2024年12月31日

0300000_8045300653701.htm

４．連結財務諸表及び主な注記

（１）連結貸借対照表

						(単位：千円)
					前連結会計年度 (2024年６月30日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金			1,144,385	1,486,857
		売掛金			239,849	86,666
		仕掛品			342	28,942
		原材料及び貯蔵品			49	-
		前払費用			26,406	27,585
		その他			37,873	169,197
		流動資産合計			1,448,906	1,799,249
	固定資産
		有形固定資産
			建物		27,110	29,409
				減価償却累計額	△17,778	△19,651
				建物（純額）	9,332	9,757
			工具、器具及び備品		110,551	114,735
				減価償却累計額	△60,018	△56,519
				減損損失累計額	△32,740	△32,740
				工具、器具及び備品（純額）	17,791	25,475
			リース資産		3,500	6,690
				減価償却累計額	△2,508	△3,235
				リース資産（純額）	991	3,454
			有形固定資産合計		28,115	38,687
		無形固定資産
			のれん		3,873	3,605
			顧客関連資産		558,250	519,750
			その他		72	40
			無形固定資産合計		562,195	523,396
		投資その他の資産
			投資有価証券		-	14,317
			敷金		37,461	67,838
			繰延税金資産		-	296,383
			その他		1,884	3,037
			投資その他の資産合計		39,346	381,576
		固定資産合計			629,657	943,660
	繰延資産
		社債発行費			12,717	14,468
		繰延資産合計			12,717	14,468
	資産合計				2,091,281	2,757,378

				(単位：千円)
			前連結会計年度 (2024年６月30日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金	13,542	50,598
		１年内償還予定の社債	268,000	288,000
		１年内返済予定の長期借入金	93,532	218,018
		リース債務	787	1,350
		未払法人税等	132,480	300
		契約負債	111,029	100,267
		その他	42,203	54,263
		流動負債合計	661,576	712,798
	固定負債
		社債	560,000	546,000
		長期借入金	100,846	648,134
		リース債務	331	2,478
		資産除去債務	-	12,378
		繰延税金負債	27,466	-
		固定負債合計	688,644	1,208,990
	負債合計		1,350,220	1,921,789
純資産の部
	株主資本
		資本金	92,982	96,776
		新株式申込証拠金	664	-
		資本剰余金	1,509,722	1,513,516
		利益剰余金	127,074	257,620
		自己株式	△996,883	△1,037,163
		株主資本合計	733,559	830,750
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金	-	△59
		その他の包括利益累計額合計	-	△59
	新株予約権		7,501	4,897
	純資産合計		741,061	835,589
負債純資産合計			2,091,281	2,757,378

2024年6月30日

0300000_8045300653607.htm

４．連結財務諸表及び主な注記

（１）連結貸借対照表

						(単位：千円)
					前連結会計年度 (2023年６月30日)	当連結会計年度 (2024年６月30日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金			1,166,870	1,144,385
		売掛金			599,290	812,625
		仕掛品			14	342
		原材料及び貯蔵品			377	49
		前払費用			58,139	26,406
		その他			4,220	17,329
		流動資産合計			1,828,914	2,001,138
	固定資産
		有形固定資産
			建物		37,073	27,110
				減価償却累計額	△16,555	△17,778
				減損損失累計額	△4,255	-
				建物（純額）	16,263	9,332
			工具、器具及び備品		119,433	110,551
				減価償却累計額	△55,526	△60,018
				減損損失累計額	△48,944	△32,740
				工具、器具及び備品（純額）	14,962	17,791
			リース資産		12,735	3,500
				減価償却累計額	△9,011	△2,508
				減損損失累計額	△2,032	-
				リース資産（純額）	1,691	991
			有形固定資産合計		32,916	28,115
		無形固定資産
			のれん		4,407	3,873
			顧客関連資産		635,250	558,250
			その他		126	72
			無形固定資産合計		639,784	562,195
		投資その他の資産
			敷金		38,177	37,461
			繰延税金資産		15,060	-
			差入保証金		25,241	-
			その他		545	1,884
			投資その他の資産合計		79,024	39,346
		固定資産合計			751,725	629,657
	繰延資産				14,925	12,717
	資産合計				2,595,565	2,643,513

				(単位：千円)
			前連結会計年度 (2023年６月30日)	当連結会計年度 (2024年６月30日)
負債の部
	流動負債
		買掛金	45,360	13,542
		１年内償還予定の社債	248,000	268,000
		１年内返済予定の長期借入金	124,156	93,532
		リース債務	776	787
		未払法人税等	94,098	132,480
		契約負債	86,211	111,029
		資産除去債務	12,400	-
		その他	119,907	73,730
		流動負債合計	730,909	693,103
	固定負債
		社債	648,000	560,000
		長期借入金	194,378	100,846
		リース債務	1,119	331
		繰延税金負債	219,732	168,893
		固定負債合計	1,063,230	830,070
	負債合計		1,794,139	1,523,174
純資産の部
	株主資本
		資本金	77,166	92,982
		新株式申込証拠金	-	664
		資本剰余金	1,519,561	1,509,722
		利益剰余金	193,994	506,352
		自己株式	△996,798	△996,883
		株主資本合計	793,924	1,112,838
	新株予約権		7,501	7,501
	純資産合計		801,425	1,120,339
負債純資産合計			2,595,565	2,643,513

※有価証券報告書、四半期報告書、半期報告書のデータを使用しています。