トップカルチャー(7640)の貸借対照表／第2四半期

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貸借対照表は、特定の時点における企業の財務状況を示す決算書類の一つです。投資家や債権者が企業の財務健全性を評価したり、貸借対照表の複数の期間を比較することによって、企業の成長や変化を把握することができます。貸借対照表は、資産、負債、資本の３つのセクションに分かれ、資産の合計が、負債と資本の合計と必ず一致するようにできています。

　貸借対照表　　損益計算書

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2026年4月30日

					(単位：千円)
				前連結会計年度 (2025年10月31日)	当中間連結会計期間 (2026年４月30日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金		1,204,764	560,936
		売掛金		478,881	598,904
		商品		6,248,794	8,063,506
		前払費用		211,302	231,287
		未収入金		132,733	487,774
		その他		7,000	26,690
		貸倒引当金		△404	△404
		流動資産合計		8,283,073	9,968,696
	固定資産
		有形固定資産
			建物及び構築物（純額）	1,134,358	1,982,525
			土地	1,397,949	1,623,609
			リース資産（純額）	1,686,176	1,584,451
			その他（純額）	187,144	300,294
			有形固定資産合計	4,405,629	5,490,881
		無形固定資産
			のれん	97,040	86,454
			借地権	―	31,600
			その他	18,058	23,399
			無形固定資産合計	115,099	141,453
		投資その他の資産
			敷金及び保証金	1,863,115	1,977,745
			その他	125,626	153,487
			投資その他の資産合計	1,988,741	2,131,232
		固定資産合計		6,509,470	7,763,567
	資産合計			14,792,543	17,732,264

				(単位：千円)
			前連結会計年度 (2025年10月31日)	当中間連結会計期間 (2026年４月30日)
負債の部
	流動負債
		買掛金	3,422,581	5,471,553
		短期借入金	4,800,000	4,700,000
		1年内返済予定の長期借入金	534,305	559,604
		リース債務	348,082	344,156
		未払法人税等	46,345	44,480
		賞与引当金	20,000	20,000
		未払金	449,307	543,408
		資産除去債務	5,088	3,119
		株主優待引当金	7,500	―
		その他	368,320	472,543
		流動負債合計	10,001,531	12,158,866
	固定負債
		長期借入金	1,075,128	770,035
		リース債務	2,382,797	2,211,162
		繰延税金負債	―	389,668
		資産除去債務	212,603	264,995
		長期前受収益	158	―
		退職給付に係る負債	28,321	25,934
		役員退職慰労引当金	62,941	62,941
		長期未払金	16,906	36,995
		長期預り敷金保証金	239,412	280,653
		固定負債合計	4,018,269	4,042,386
	負債合計		14,019,801	16,201,253
純資産の部
	株主資本
		資本金	100,000	100,000
		資本剰余金	3,989,646	3,926,129
		利益剰余金	△3,092,774	△2,280,768
		自己株式	△270,027	△270,027
		株主資本合計	726,844	1,475,333
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金	2,047	1,543
		その他の包括利益累計額合計	2,047	1,543
	新株予約権		8,249	8,249
	非支配株主持分		35,600	45,885
	純資産合計		772,742	1,531,010
負債純資産合計			14,792,543	17,732,264

2025年4月30日

0500000_0533809903705.htm

３．中間連結財務諸表及び主な注記

（１）中間連結貸借対照表

					(単位：千円)
				前連結会計年度 (2024年10月31日)	当中間連結会計期間 (2025年４月30日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金		988,928	911,513
		売掛金		404,344	422,946
		商品		6,920,010	6,429,012
		前払費用		233,728	252,949
		未収入金		190,612	141,422
		その他		11,577	8,609
		貸倒引当金		△404	△404
		流動資産合計		8,748,797	8,166,049
	固定資産
		有形固定資産
			建物及び構築物（純額）	1,154,457	1,084,588
			土地	1,415,040	1,415,040
			リース資産（純額）	1,941,896	1,860,229
			その他（純額）	64,743	84,796
			有形固定資産合計	4,576,138	4,444,654
		無形固定資産
			のれん	118,213	107,626
			その他	16,323	15,589
			無形固定資産合計	134,537	123,215
		投資その他の資産
			敷金及び保証金	2,138,293	1,926,191
			その他	182,593	154,223
			投資その他の資産合計	2,320,887	2,080,415
		固定資産合計		7,031,563	6,648,285
	資産合計			15,780,360	14,814,335

				(単位：千円)
			前連結会計年度 (2024年10月31日)	当中間連結会計期間 (2025年４月30日)
負債の部
	流動負債
		買掛金	3,230,455	3,173,061
		短期借入金	4,500,000	4,400,000
		1年内返済予定の長期借入金	587,887	567,883
		リース債務	355,547	360,119
		未払法人税等	38,643	20,020
		賞与引当金	28,000	20,000
		未払金	304,114	246,042
		資産除去債務	3,127	―
		株主優待引当金	7,500	―
		その他	278,847	327,433
		流動負債合計	9,334,123	9,114,559
	固定負債
		長期借入金	1,607,793	1,329,639
		リース債務	2,708,864	2,560,749
		資産除去債務	181,437	183,616
		長期前受収益	158	708
		退職給付に係る負債	29,464	29,035
		役員退職慰労引当金	62,941	62,941
		長期未払金	21,267	20,826
		長期預り敷金保証金	216,542	213,798
		固定負債合計	4,828,468	4,401,314
	負債合計		14,162,591	13,515,874
純資産の部
	株主資本
		資本金	100,000	100,000
		資本剰余金	4,115,474	4,052,129
		利益剰余金	△2,361,594	△2,623,820
		自己株式	△270,027	△270,027
		株主資本合計	1,583,851	1,258,280
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金	1,902	118
		その他の包括利益累計額合計	1,902	118
	新株予約権		8,249	8,249
	非支配株主持分		23,765	31,812
	純資産合計		1,617,769	1,298,460
負債純資産合計			15,780,360	14,814,335

2024年4月30日

0500000_0533809683605.htm

３．四半期連結財務諸表及び主な注記

（１）四半期連結貸借対照表

					(単位：千円)
				前連結会計年度 (2023年10月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2024年４月30日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金		1,570,708	1,737,212
		売掛金		351,448	412,690
		商品		7,268,167	7,413,646
		前払費用		255,104	254,180
		未収入金		162,092	107,891
		その他		109,514	10,837
		貸倒引当金		△404	△404
		流動資産合計		9,716,632	9,936,054
	固定資産
		有形固定資産
			建物及び構築物（純額）	1,311,744	1,268,021
			土地	1,423,310	1,423,310
			リース資産（純額）	1,998,956	2,011,388
			その他（純額）	61,281	78,236
			有形固定資産合計	4,795,292	4,780,956
		無形固定資産
			のれん	139,385	128,799
			その他	17,853	17,259
			無形固定資産合計	157,239	146,059
		投資その他の資産
			敷金及び保証金	2,322,112	2,261,246
			その他	245,558	225,389
			投資その他の資産合計	2,567,670	2,486,635
		固定資産合計		7,520,202	7,413,651
	資産合計			17,236,835	17,349,705

				(単位：千円)
			前連結会計年度 (2023年10月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2024年４月30日)
負債の部
	流動負債
		買掛金	2,688,332	3,938,001
		短期借入金	4,500,000	4,500,000
		1年内返済予定の長期借入金	644,676	595,496
		リース債務	335,237	345,923
		未払法人税等	49,390	19,809
		賞与引当金	30,000	28,000
		未払金	280,186	236,123
		資産除去債務	5,481	769
		その他	573,324	266,890
		流動負債合計	9,106,629	9,931,014
	固定負債
		長期借入金	2,195,680	1,897,522
		リース債務	2,920,864	2,829,378
		資産除去債務	180,185	184,430
		長期前受収益	1,277	1,973
		退職給付に係る負債	33,042	31,492
		役員退職慰労引当金	62,941	62,941
		長期未払金	11,689	9,853
		長期預り敷金保証金	214,291	214,912
	固定負債合計		5,619,972	5,232,505
	負債合計		14,726,601	15,163,519
純資産の部
	株主資本
		資本金	2,342,378	100,000
		資本剰余金	2,045,929	4,178,474
		利益剰余金	△1,643,970	△1,862,589
		自己株式	△270,027	△270,027
		株主資本合計	2,474,308	2,145,857
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金	△2,435	1,276
		その他の包括利益累計額合計	△2,435	1,276
	新株予約権		8,249	8,249
	非支配株主持分		30,110	30,802
	純資産合計		2,510,233	2,186,185
負債純資産合計			17,236,835	17,349,705

※有価証券報告書、四半期報告書、半期報告書のデータを使用しています。