【営業キャッシュフローの推移】テンダ(4198)

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テンダ　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード) 2021年6月10日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

テンダの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年5月31日	2億6,446万7,000円	-	連結	日本
2022年5月31日	2億1,141万2,000円	△20.1	連結	日本
2023年5月31日	3億4,096万6,000円	+61.3	連結	日本
2024年5月31日	4億7,713万5,000円	+39.9	連結	日本
2025年5月31日	7億1,837万8,000円	+50.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

テンダのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2023年６月１日　至　2024年５月31日)	当連結会計年度 (自　2024年６月１日　至　2025年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	547,145	465,174
	減価償却費	55,110	71,626
	のれん償却額	80,516	167,541
	株式報酬費用	－	6,905
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,620	△4,717
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△3,175	3,523
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	722	△722
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	－	55
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	－	△263
	受取利息及び受取配当金	△181	△773
	助成金収入	△4,211	△8,758
	固定資産売却損益（△は益）	－	△7,140
	支払利息	2,082	1,790
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△250,569	401,099
	棚卸資産の増減額（△は増加）	8,462	18,295
	仕入債務の増減額（△は減少）	81,611	△101,197
	前受金の増減額（△は減少）	△94,736	△8,588
	前受収益の増減額（△は減少）	161,980	39,573
	その他	69,127	△105,410
	小計	656,504	938,014
	利息及び配当金の受取額	303	773
	助成金の受取額	4,211	8,758
	利息の支払額	△2,092	△1,685
	法人税等の支払額	△194,009	△227,481
	法人税等の還付額	12,217	－
	営業活動によるキャッシュ・フロー	477,135	718,378
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△386,770	△115,856
現金及び現金同等物の期首残高		2,095,715	1,708,944
現金及び現金同等物の期末残高		1,708,944	1,593,088