【営業キャッシュフローの推移】セプテーニ・ホールディングス(4293)

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セプテーニ・ホールディングス　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	28億3,070万円	-	連結	日本
2015年9月30日	18億7,402万3,000円	△33.8	連結	日本
2016年9月30日	32億880万5,000円	+71.2	連結	国際
2017年9月30日	△8億813万円	-	連結	国際
2018年9月30日	△4億3,964万6,000円	-	連結	国際
2019年9月30日	12億5,795万1,000円	-	連結	国際
2020年9月30日	23億4,047万8,000円	+86.1	連結	国際
2021年9月30日	46億1,876万8,000円	+97.3	連結	国際
2022年9月30日	36億4,982万8,000円	△21	連結	国際
2023年12月31日	37億8,540万5,000円	+3.7	連結	国際
2024年12月31日	36億7,713万5,000円	△2.9	連結	国際
2025年12月31日	33億7,399万8,000円	△8.2	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

セプテーニ・ホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2024年１月１日　　至　2024年12月31日）	当連結会計年度（自　2025年１月１日　　至　2025年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
継続事業からの税引前当期利益	4,867,117	4,718,103
非継続事業からの税引前当期利益	3,209,136	－
調整項目：
減価償却費及び償却費	695,071	734,290
減損損失（又は戻入れ）	19,875	147,385
受取利息及び受取配当金	△8,317	△39,974
支払利息	18,980	39,400
持分法による投資損益（△は益）	△1,465,487	△1,598,970
投資有価証券評価損益（△は益）	△138,975	84,029
持分変動損益（△は益）	△467,042	－
持分法で会計処理されている投資に係る減損損失	329,735	958,050
支配喪失に関連する損益（△は益）	△3,334,325	－
その他	206,138	△3,313
運転資本の増減：
営業債権の増減額（△は増加）	△812,707	△2,997,212
棚卸資産の増減額（△は増加）	9,376	△102
営業債務の増減額（△は減少）	△157,159	1,873,977
その他	△477,989	△440,108
小計	2,493,426	3,475,554
利息の受取額	6,278	39,142
配当金の受取額	1,213,839	1,758,650
利息の支払額	△19,096	△43,758
法人所得税の還付額	1,466,249	51,485
法人所得税の支払額	△1,483,561	△1,907,076
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,677,135	3,373,998
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	20,873,416	23,730,478
売却目的で保有する資産に含まれる現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	426,437	－
現金及び現金同等物の期末残高	23,730,478	17,944,740