【営業キャッシュフローの推移】コタ(4923)

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コタ　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

コタの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	8億9,037万1,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	9億5,043万2,000円	+6.7	個別	日本
2016年3月31日	11億9,704万4,000円	+25.9	個別	日本
2017年3月31日	12億2,677万1,000円	+2.5	個別	日本
2018年3月31日	13億2,786万1,000円	+8.2	個別	日本
2019年3月31日	12億173万6,000円	△9.5	個別	日本
2020年3月31日	13億51万円	+8.2	個別	日本
2021年3月31日	13億7,815万9,000円	+6	個別	日本
2022年3月31日	16億6,026万5,000円	+20.5	個別	日本
2023年3月31日	13億88万5,000円	△21.6	個別	日本
2024年3月31日	21億6,846万4,000円	+66.7	個別	日本
2025年3月31日	9億9,856万1,000円	△54	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

コタのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当事業年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	1,953,276	1,834,247
	減価償却費	344,968	367,419
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	99	580
	賞与引当金の増減額（△は減少）	21,730	18,437
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	－	1,562
	退職給付引当金の増減額（△は減少）	△26,330	△56,191
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	42,267	38,179
	受取利息及び受取配当金	△3,631	△7,723
	売上債権の増減額（△は増加）	62,989	△183,549
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△108,799	△297,141
	仕入債務の増減額（△は減少）	55,372	△28,904
	その他	398,833	△105,950
	小計	2,740,777	1,580,965
	利息及び配当金の受取額	3,322	7,462
	法人税等の支払額	△576,035	△589,866
	補助金の受取額	400	－
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,168,464	998,561
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		470,412	△527,144
現金及び現金同等物の期首残高		3,224,210	3,694,622
現金及び現金同等物の期末残高		3,694,622	3,167,478