【営業キャッシュフローの推移】ｆａｎｔａｓｉｓｔａ

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ｆａｎｔａｓｉｓｔａ　【業種】建設業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ｆａｎｔａｓｉｓｔａの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	△2億229万4,000円	-	連結	日本
2015年9月30日	△1億8,859万1,000円	-	連結	日本
2016年9月30日	△3億4,076万6,000円	-	連結	日本
2017年9月30日	△4億1,912万5,000円	-	連結	日本
2018年9月30日	15億8,230万6,000円	-	連結	日本
2019年9月30日	△30億3,597万6,000円	-	連結	日本
2020年9月30日	△2億9,048万4,000円	-	連結	日本
2021年9月30日	42億9,959万6,000円	-	連結	日本
2022年9月30日	△20億4,436万2,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	17億3,279万4,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ｆａｎｔａｓｉｓｔａのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年10月１日　至 2022年９月30日)	当連結会計年度 (自 2022年10月１日　至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△716,577	1,477,130
	減価償却費	31,331	11,045
	のれん償却費	382,640	327,851
	新株予約権戻入益	△3,975	△678
	減損損失	567,396	－
	固定資産除却損	13,606	－
	和解金	150,000	－
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4,120	3,667
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△9,478	6,017
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△453	△553
	その他の引当金の増減額（△は減少）	14,257	29,783
	受取利息及び受取配当金	△4,917	△11,446
	関係会社株式売却損益（△は益）	38,979	887
	支払利息	36,089	48,449
	長期前払費用の増減額（△は増加）	1,418	－
	売上債権の増減額（△は増加）	△245,189	112,411
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,627,814	755,416
	未収入金の増減額（△は増加）	14,419	14,183
	前渡金の増減額（△は増加）	△100,782	△244,414
	仕入債務の増減額（△は減少）	△12,300	△388,221
	未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	281,759	△811
	未収消費税等の増減額（△は増加）	△216,260	148,812
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△229,124	△72,766
	前受収益の増減額（△は減少）	△102,934	△7,356
	その他	△6,292	△90,241
	小計	△1,748,323	2,119,166
	利息及び配当金の受取額	2,470	11,446
	利息の支払額	△36,089	△48,449
	法人税等の支払額	△112,420	△353,464
	法人税等の還付額	－	4,095
	和解金の支払額	△150,000	－
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△2,044,362	1,732,794

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		8,529	－
現金及び現金同等物の期首残高		2,085,918	1,739,563
現金及び現金同等物の期末残高		1,739,563	2,586,486