【営業キャッシュフローの推移】北野建設

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北野建設　【業種】建設業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

北野建設の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△13億2,648万7,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	85億4,522万1,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	5億7,045万6,000円	△93.3	連結	日本
2017年3月31日	81億7,564万8,000円	+1333.2	連結	日本
2018年3月31日	△31億694万2,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	48億3,740万2,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	44億9,198万5,000円	△7.1	連結	日本
2021年3月31日	40億374万円	△10.9	連結	日本
2022年3月31日	23億2,400万円	△42	連結	日本
2023年3月31日	165億2,000万円	+610.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

北野建設のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日)	当連結会計年度 (自　令和４年４月１日　至　令和５年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	2,770	3,295
減価償却費	839	891
減損損失	22	344
退職給付に係る資産負債の増減額（△は減少）	△40	△54
完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	17	18
賞与引当金の増減額（△は減少）	△0	85
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	1	2
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△17	△0
債務保証損失引当金の増減額（△は減少）	－	753
受取利息及び受取配当金	△150	△167
支払利息	56	42
為替差損益（△は益）	△214	△316
投資有価証券評価損益（△は益）	191	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△123	△40
固定資産売却益	－	△0
固定資産処分損	4	7
売上債権の増減額（△は増加）	3,537	2,785
未成工事支出金等の増減額（△は増加）	1,000	△783
棚卸資産の増減額（△は増加）	10	△343
その他の流動資産の増減額（△は増加）	607	344
仕入債務の増減額（△は減少）	△3,871	6,625
未成工事受入金の増減額（△は減少）	△716	3,912
その他流動・固定負債の増減額（△は減少）	△70	△443
その他	△14	20
小計	3,837	16,975
利息及び配当金の受取額	150	167
利息の支払額	△56	△42
法人税等の支払額	△1,606	△581
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,324	16,520

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,498	11,386
現金及び現金同等物の期首残高	12,436	13,935
現金及び現金同等物の期末残高	13,935	25,321