【営業キャッシュフローの推移】燦キャピタルマネージメント

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燦キャピタルマネージメント　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：1,000円）

燦キャピタルマネージメントの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△2,825万4,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	△1億9,565万6,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	2,697万3,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	△1億2,275万9,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	8,729万5,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	267万9,000円	△96.9	連結	日本
2020年3月31日	△5億4,260万1,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	△4億9,724万6,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△4億9,038万7,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△5億9,185万5,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

燦キャピタルマネージメントのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△1,232,577	△822,850
	減価償却費	15,156	15,618
	減損損失	76,380	－
	のれん償却額	73,749	78,744
	長期前払費用償却額	21,146	573
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	20,928	232,450
	受取利息及び受取配当金	△17,236	△4,658
	支払利息	15,643	6,889
	有形固定資産除却損	1,003	－
	有形固定資産売却損益（△は益）	△477	70,000
	投資有価証券評価損益（△は益）	5,100	－
	為替差損益（△は益）	△452	－
	持分法による投資損益（△は益）	－	12,263
	助成金収入	－	△11,494
	新株予約権戻入益	△5,430	－
	新株予約権発行費	－	7,437
	株式交付費	10,254	1,053
	支払手数料	46,486	36,098
	支払解決金	536,000	－
	売上債権の増減額（△は増加）	36,644	12,329
	商品の増減額（△は増加）	3,059	72,755
	販売用不動産の増減額（△は増加）	△42,177	42,177
	仕入債務の増減額（△は減少）	△142	6,676
	前渡金の増減額（△は増加）	12,920	6,200
	前受金の増減額（△は減少）	△24,944	15
	未収入金の増減額（△は増加）	△38,783	△509
	未払金の増減額（△は減少）	22,659	32,164
	未払消費税等の増減額（△は減少）	2,973	△15,389
	その他の資産の増減額（△は増加）	62,334	14,729
	その他の負債の増減額（△は減少）	37,239	34,355
	小計	△362,542	△172,366
	利息及び配当金の受取額	7,470	4,505
	利息の支払額	△14,498	△3,304
	訴訟関連損失の支払額	△100,000	△411,000
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△20,817	△9,688
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△490,387	△591,855

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△36,317	83,575
現金及び現金同等物の期首残高		112,251	75,934
現金及び現金同等物の期末残高		75,934	159,509