【営業キャッシュフローの推移】フォーサイド

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フォーサイド　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

フォーサイドの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	△13億2,766万8,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	△8億1,634万6,000円	-	連結	日本
2015年12月31日	△3億5,566万6,000円	-	連結	日本
2016年12月31日	1億799万4,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	△2,648万4,000円	-	連結	日本
2018年12月31日	2,433万9,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	856万7,000円	△64.8	連結	日本
2020年12月31日	1億1,249万7,000円	+1213.1	連結	日本
2021年12月31日	1億8,088万1,000円	+60.8	連結	日本
2022年12月31日	△3億2,926万4,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	1億1,517万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

フォーサイドのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△100,376	155,687
減価償却費	25,251	18,108
減損損失	25,496	－
のれん償却額	4,740	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	19,975	71,308
受取利息及び受取配当金	△7,954	△7,037
支払利息	15,102	13,590
為替差損益（△は益）	△2,563	△1,069
新株予約権戻入益	△100	－
関係会社株式売却損益（△は益）	－	△25,640
投資有価証券売却及び評価損益（△は益）	△7,581	－
固定資産売却損益（△は益）	8,051	－
固定資産除却損	－	0
売上債権の増減額（△は増加）	△98,913	151,084
棚卸資産の増減額（△は増加）	△67,175	70,253
仕入債務の増減額（△は減少）	△23,455	△95,808
債務保証損失引当金の増減額（△は減少）	△10,140	3,120
利息返還損失引当金の増減額（△は減少）	△735	－
前渡金の増減額（△は増加）	1,240	△70
未収入金の増減額（△は増加）	△121,016	△139,672
立替金の増減額（△は増加）	△32,789	△68,149
前受金の増減額（△は減少）	47,281	49,907
未払金の増減額（△は減少）	117,139	30,819
未払費用の増減額（△は減少）	9,007	△5,944
仮受金の増減額（△は減少）	△1,123	△72,986
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	△110,355	－
その他	△2,164	△874
小計	△313,158	146,624
利息及び配当金の受取額	1,184	974
利息の支払額	△13,211	△20,023
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△4,079	△12,405
営業活動によるキャッシュ・フロー	△329,264	115,170
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△322,059	248,770
現金及び現金同等物の期首残高	1,263,904	941,845
現金及び現金同等物の期末残高	941,845	1,190,615