【営業キャッシュフローの推移】KG情報

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KG情報　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

KG情報の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年12月20日	3億8,477万1,000円	-	連結	日本
2015年12月20日	4億1,289万2,000円	+7.3	連結	日本
2016年12月20日	4億1,522万1,000円	+0.6	連結	日本
2017年12月20日	6,910万8,000円	△83.4	連結	日本
2018年12月20日	△1億5,567万9,000円	-	連結	日本
2019年12月20日	△1億1,665万1,000円	-	連結	日本
2020年12月20日	△3億3,300万2,000円	-	連結	日本
2021年12月20日	3億6,483万4,000円	-	連結	日本
2022年12月20日	5億499万2,000円	+38.4	連結	日本
2023年12月20日	2億8,230万9,000円	△44.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

KG情報のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年12月21日　至 2022年12月20日)	当連結会計年度 (自 2022年12月21日　至 2023年12月20日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	408,931	379,256
	減価償却費	50,899	44,997
	減損損失	2,601	―
	株式報酬費用	506	―
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△80	△221
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	399	△6,050
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,864	47
	受取利息及び受取配当金	△1,863	△1,818
	補助金収入	△3,786	△1,492
	固定資産売却益	△142,831	―
	固定資産除却損	―	1,935
	売上債権の増減額（△は増加）	△29,297	△56,743
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,602	△365
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△3,148	1,414
	仕入債務の増減額（△は減少）	△7,738	△5,495
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	266,950	18,585
	その他	△1,238	△597
	小計	536,837	373,452
	利息及び配当金の受取額	1,856	1,852
	補助金の受取額	3,786	1,092
	法人税等の支払額	△37,884	△94,316
	法人税等の還付額	396	229
	営業活動によるキャッシュ・フロー	504,992	282,309
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		196,990	△41,007
現金及び現金同等物の期首残高		929,094	1,126,084
現金及び現金同等物の期末残高		※ 1,126,084	※ 1,085,077