【営業キャッシュフローの推移】イメージワン

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イメージワン　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

イメージワンの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	1億5,564万2,000円	-	個別	日本
2015年9月30日	△1,831万5,000円	-	個別	日本
2016年9月30日	1億2,273万9,000円	-	個別	日本
2017年9月30日	△4億1,873万4,000円	-	連結	日本
2018年9月30日	2,764万8,000円	-	個別	日本
2019年9月30日	△2,007万7,000円	-	個別	日本
2020年9月30日	1億5,740万4,000円	-	個別	日本
2021年9月30日	△5億2,109万1,000円	-	個別	日本
2022年9月30日	△3億1,828万4,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	3,911万3,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

イメージワンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年10月１日　至 2022年９月30日)	当連結会計年度 (自 2022年10月１日　至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△502,672	△640,665
	減価償却費	96,028	40,507
	減損損失	127,016	39,548
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△9,375	14,612
	受取利息及び受取配当金	△4,157	△4,138
	支払利息	1,952	945
	持分法による投資損益（△は益）	29,700	25,300
	売上債権の増減額（△は増加）	△221,233	281,208
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△356,899	385,162
	仕入債務の増減額（△は減少）	216,329	△210,165
	販売用不動産の増減額（△は増加）	241,203	768,599
	仕掛販売用不動産の増減額（△は増加）	△16,298	△578,000
	賞与引当金の増減額（△は減少）	―	21,056
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	△5,683	1,547
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△1,585	1,550
	固定資産売却損益（△は益）	―	△1,550
	固定資産除却損	312	4,202
	株式交付費	6,911	48
	前受金の増減額（△は減少）	18,173	△39,739
	前渡金の増減額（△は増加）	△1,952	△235,527
	未収消費税等の増減額（△は増加）	9,339	55,491
	未収入金の増減額（△は増加）	△21,247	22,760
	未払金の増減額（△は減少）	61,130	208,165
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△6,451	110,699
	長期預け金の増減額（△は増加）	―	△238,885
	新株予約権発行費	11,388	192
	本社移転費用	18,996	―
	営業所閉鎖費用	―	7,450
	関係会社出資金売却益	―	△89,700
	その他	△28,695	△37,416
	小計	△337,771	△86,740
	利息及び配当金の受取額	2,492	164
	利息の支払額	△1,918	△1,094
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△5,495	△5,698
	仮受金の受取額	34,905	132,482
	本社移転費用の支払額	△10,497	―
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△318,284	39,113

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△1,004,851	195,478
現金及び現金同等物の期首残高		1,635,254	630,402
現金及び現金同等物の期末残高		630,402	825,881