【営業キャッシュフローの推移】チムニー(3178)

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チムニー　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

チムニーの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	43億3,779万8,000円	-	個別	日本
2014年12月31日	58億2,145万9,000円	+34.2	連結	日本
2015年12月31日	43億4,192万2,000円	△25.4	連結	日本
2017年3月31日	18億4,188万4,000円	△57.6	連結	日本
2018年3月31日	64億8,752万4,000円	+252.2	連結	日本
2019年3月31日	22億3,276万1,000円	△65.6	連結	日本
2020年3月31日	△17億8,696万円	-	連結	日本
2021年3月31日	△66億8,993万3,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	18億9,467万9,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	10億1,238万1,000円	△46.6	連結	日本
2024年3月31日	27億8,400万円	+175	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

チムニーのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△2,049,157	740,845
	減価償却費	367,303	322,283
	減損損失	327,429	671,132
	のれん償却額	498,096	485,889
	長期前払費用償却額	10,885	11,108
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	120,218	△28,795
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△74,048	51,922
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△47,500	－
	店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△127,835	△48,175
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	8,767	3,386
	受取利息及び受取配当金	△5,539	△5,048
	支払利息	96,320	61,624
	持分法による投資損益（△は益）	△3,689	△101,675
	固定資産売却損益（△は益）	△2,000	－
	固定資産除却損	2,139	14,760
	受取補償金	－	△34,259
	雇用調整助成金	△20,565	－
	新型感染症拡大防止協力金	△11,401	－
	売上債権の増減額（△は増加）	△301,026	△286,513
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△39,141	△9,248
	ＦＣ債権の増減額（△は増加）	△10,290	27,382
	仕入債務の増減額（△は減少）	442,017	797,269
	ＦＣ債務の増減額（△は減少）	149,958	44,041
	未払金の増減額（△は減少）	129,732	399,651
	その他	340,624	△280,538
	小計	△198,701	2,837,042
	利息及び配当金の受取額	5,539	5,048
	補償金の受取額	－	34,259
	利息の支払額	△89,755	△61,058
	雇用調整助成金の受取額	218,412	－
	新型感染症拡大防止協力金の受取額	1,159,711	－
	法人税等の支払額	△83,353	△48,537
	法人税等の還付額	527	17,616
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,012,381	2,784,371

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△2,578,102	414,006
現金及び現金同等物の期首残高		10,016,589	7,438,486
現金及び現金同等物の期末残高		7,438,486	7,852,493