【営業キャッシュフローの推移】ゴルフダイジェスト・オンライン(3319)

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ゴルフダイジェスト・オンライン　【業種】小売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ゴルフダイジェスト・オンラインの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	4億6,345万1,000円	-	個別	日本
2014年12月31日	10億2,889万5,000円	+122	連結	日本
2015年12月31日	18億6,091万4,000円	+80.9	連結	日本
2016年12月31日	7億5,565万1,000円	△59.4	連結	日本
2017年12月31日	4億3,516万4,000円	△42.4	連結	日本
2018年12月31日	4億4,243万3,000円	+1.7	連結	日本
2019年12月31日	21億2,391万6,000円	+380.1	連結	日本
2020年12月31日	48億8,801万8,000円	+130.1	連結	日本
2021年12月31日	39億1,957万8,000円	△19.8	連結	日本
2022年12月31日	14億1,239万6,000円	△64	連結	日本
2023年12月31日	45億6,468万円	+223.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ゴルフダイジェスト・オンラインのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年１月１日　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	565,436	427,246
	減価償却費	2,097,160	2,941,148
	のれん償却額	760,788	1,142,476
	減損損失	114,678	－
	ポイント引当金の増減額（△は減少）	16,628	△6,340
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,200	△2,344
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△139,610	△390
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	12,000	12,000
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	△1,995	16,647
	訴訟損失引当金の増減額（△は減少）	△78,978	－
	役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	17,486	22,863
	受取利息及び受取配当金	△488	△605
	支払利息	160,712	637,359
	為替差損益（△は益）	875,711	△394,941
	資金調達費用	402,937	2,000
	債務免除益	△865,617	－
	新株予約権戻入益	△322	△44,004
	固定資産除却損	43,374	38
	売上債権の増減額（△は増加）	△252,049	△408,032
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,224,079	249,340
	仕入債務の増減額（△は減少）	551,161	△335,368
	契約負債の増減額（△は減少）	△417,766	171,976
	その他の資産の増減額（△は増加）	△435,468	118,775
	その他の負債の増減額（△は減少）	735,280	524,392
	その他	△24,290	137,868
	小計	1,911,491	5,212,108
	利息及び配当金の受取額	488	605
	利息の支払額	△96,008	△617,343
	法人税等の支払額	△403,575	△30,689
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,412,396	4,564,680
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△483,278	372,447
現金及び現金同等物の期首残高		2,904,770	2,421,492
現金及び現金同等物の期末残高		2,421,492	2,793,940