【営業キャッシュフローの推移】G-FACTORY(ジーファクトリー)

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G-FACTORY(ジーファクトリー)　【業種】不動産業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

G-FACTORY(ジーファクトリー)の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年12月31日	4億8,433万9,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	3億8,826万9,000円	△19.8	連結	日本
2018年12月31日	4,374万4,000円	△88.7	連結	日本
2019年12月31日	3億858万円	+605.4	連結	日本
2020年12月31日	2億2,421万9,000円	△27.3	連結	日本
2021年12月31日	5億4,351万1,000円	+142.4	連結	日本
2022年12月31日	5億3,344万8,000円	△1.9	連結	日本
2023年12月31日	9,663万9,000円	△81.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

G-FACTORY(ジーファクトリー)のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年１月１日　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	424,616	△82,823
	減価償却費	110,081	180,818
	減損損失	63,061	17,942
	のれん償却額	54,080	54,080
	長期前払費用償却額	28,379	29,755
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3,017	△3,834
	受取利息及び受取配当金	△366	△861
	支払利息	7,173	6,785
	為替差損益（△は益）	△12,117	12,064
	固定資産売却損益（△は益）	99,868	－
	固定資産除却損	2,644	23,062
	売上債権の増減額（△は増加）	△3,708	△36,230
	割賦売掛金の増減額（△は増加）	10,983	1,127
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△12,303	△18,634
	リース投資資産の増減額（△は増加）	57,161	25,038
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△18,038	36,021
	長期前払費用の増減額（△は増加）	△18,376	△16,128
	仕入債務の増減額（△は減少）	59,716	△24,236
	未払金の増減額（△は減少）	△3,057	63,240
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	16,339	70,277
	長期預り保証金の増減額（△は減少）	△5,124	△1,130
	長期前受収益の増減額（△は減少）	△66,025	△74,683
	その他	△7,909	16,549
	小計	784,062	278,200
	利息及び配当金の受取額	317	752
	利息の支払額	△7,283	△6,771
	法人税等の支払額	△243,647	△175,541
	営業活動によるキャッシュ・フロー	533,448	96,639
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△113,169	△622,724
現金及び現金同等物の期首残高		2,237,987	2,124,818
現金及び現金同等物の期末残高		2,124,818	1,502,094