【営業キャッシュフローの推移】ＧＭＯペパボ

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ＧＭＯペパボ　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ＧＭＯペパボの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	6億8,926万9,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	10億3,339万6,000円	+49.9	連結	日本
2015年12月31日	△5億316万円	-	連結	日本
2016年12月31日	7億508万3,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	6億3,994万7,000円	△9.2	個別	日本
2018年12月31日	6億7,465万9,000円	+5.4	個別	日本
2019年12月31日	6億9,830万4,000円	+3.5	連結	日本
2020年12月31日	12億5,336万2,000円	+79.5	連結	日本
2021年12月31日	6億6,907万7,000円	△46.6	連結	日本
2022年12月31日	△2億1,339万5,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	17億7,920万3,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ＧＭＯペパボのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年１月１日　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	771,423	△395,646
	減価償却費	346,177	454,880
	減損損失	-	118,915
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	183,869	990,030
	賞与引当金の増減額（△は減少）	35,994	11,295
	投資有価証券評価損益（△は益）	5,999	29,999
	投資事業組合運用損益（△は益）	△6,662	△76,184
	持分法による投資損益（△は益）	△1,403	△4,258
	受取利息及び受取配当金	△5,574	△6,627
	支払利息	4,690	12,857
	社債発行費	-	12,068
	新株予約権戻入益	△10,250	-
	売上債権の増減額（△は増加）	92,088	407,384
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△5,896	6,997
	前払費用の増減額（△は増加）	△189,111	△87,388
	未収入金の増減額（△は増加）	△1,471,263	312,808
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	15,641	△4,002
	営業未払金の増減額（△は減少）	△32,266	△252
	未払金の増減額（△は減少）	△37,346	△247,670
	契約負債の増減額（△は減少）	404,907	445,853
	預り金の増減額（△は減少）	32,384	1,918
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	△53,634	110,074
	その他	△1,651	△127,131
	小計	78,115	1,965,923
	利息及び配当金の受取額	5,551	6,665
	利息の支払額	△4,690	△11,372
	法人税等の支払額	△292,370	△182,012
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△213,395	1,779,203
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△11,265	750,942
現金及び現金同等物の期首残高		3,620,663	3,609,397
現金及び現金同等物の期末残高		3,609,397	4,360,340