【営業キャッシュフローの推移】三菱総合研究所

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三菱総合研究所　【業種】情報・通信業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

三菱総合研究所の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	50億5,600万円	-	連結	日本
2015年9月30日	77億7,800万円	+53.8	連結	日本
2016年9月30日	50億5,200万円	△35	連結	日本
2017年9月30日	65億8,200万円	+30.3	連結	日本
2018年9月30日	70億1,300万円	+6.5	連結	日本
2019年9月30日	87億2,600万円	+24.4	連結	日本
2020年9月30日	86億3,700万円	△1	連結	日本
2021年9月30日	32億5,200万円	△62.3	連結	日本
2022年9月30日	92億5,600万円	+184.6	連結	日本
2023年9月30日	56億9,500万円	△38.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

三菱総合研究所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2021年10月１日　至　2022年９月30日)	当連結会計年度 (自　2022年10月１日　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	12,160	9,620
減価償却費	3,610	3,753
減損損失	84	238
賞与引当金の増減額（△は減少）	2,337	△536
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	－	175
株式報酬引当金の増減額（△は減少）	125	94
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	－	△133
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△532	△22
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	－	4
貸倒引当金の増減額（△は減少）	2	1
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△373	674
受取利息及び受取配当金	△177	△219
支払利息	34	23
持分法による投資損益（△は益）	△1,022	△964
固定資産売却損益（△は益）	1	－
固定資産除却損	41	67
投資有価証券売却損益（△は益）	△1,641	△33
投資有価証券評価損益（△は益）	57	－
持分変動損益（△は益）	△217	96
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△10,099	△4,700
棚卸資産の増減額（△は増加）	△67	△6
仕入債務の増減額（△は減少）	1,701	△1,579
未払費用の増減額（△は減少）	4,793	3,557
未払消費税等の増減額（△は減少）	157	153
契約負債の増減額（△は減少）	△103	38
その他	△507	108
小計	10,364	10,412
利息及び配当金の受取額	432	672
利息の支払額	△34	△23
法人税等の支払額	△1,506	△5,365
営業活動によるキャッシュ・フロー	9,256	5,695
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,239	△2,930
現金及び現金同等物の期首残高	29,097	27,857
現金及び現金同等物の期末残高	27,857	24,926