【営業キャッシュフローの推移】エコモット

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エコモット　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

エコモットの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年3月31日	△7,196万4,000円	-	個別	日本
2018年3月31日	△1億4,819万6,000円	-	個別	日本
2019年3月31日	△1億8,840万6,000円	-	個別	日本
2020年8月31日	△2億7,837万円	-	連結	日本
2021年8月31日	3億399万8,000円	-	連結	日本
2022年8月31日	8,405万7,000円	△72.3	連結	日本
2023年8月31日	△1億7,996万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

エコモットのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2021年９月１日　至　2022年８月31日)	当連結会計年度 (自　2022年９月１日　至　2023年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	32,589	△163,043
減価償却費	113,268	134,923
減損損失	-	108,615
のれん償却額	-	1,795
株式報酬費用	2,623	2,294
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,452	1,171
賞与引当金の増減額（△は減少）	1,920	6,833
受注損失引当金の増減額（△は減少）	－	13,800
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	7,896	5,761
受取利息及び受取配当金	△23	△29
違約金収入	△3,068	△2,876
補助金収入	△9,913	△4,407
支払利息	2,985	5,635
持分法による投資損益（△は益）	－	△306
投資有価証券売却損益（△は益）	-	△28,535
子会社株式売却損益（△は益）	－	△4,530
固定資産除却損	1,722	2,086
固定資産売却損益（△は益）	－	2,089
売上債権の増減額（△は増加）	54,091	△197,924
棚卸資産の増減額（△は増加）	△51,715	△168,729
前渡金の増減額（△は増加）	12,890	△112,583
前受金の増減額（△は減少）	△63,008	－
契約負債の増減額（△は減少）	30,157	163,882
仕入債務の増減額（△は減少）	19,288	81,987
未払又は未収消費税等の増減額	△42,794	11,892
その他	△18,224	△30,467
小計	92,139	△170,666
利息及び配当金の受取額	23	29
違約金の受取額	2,633	3,314
補助金の受取額	9,913	4,407
利息の支払額	△3,132	△5,073
法人税等の支払額	△17,519	△11,971
営業活動によるキャッシュ・フロー	84,057	△179,960
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△194,293	40,077
現金及び現金同等物の期首残高	740,411	546,117
現金及び現金同等物の期末残高	546,117	586,195