【営業キャッシュフローの推移】Sansan（サンサン）

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Sansan（サンサン）　【業種】情報・通信業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

Sansan（サンサン）の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年5月31日	10億7,280万8,000円	-	連結	日本
2020年5月31日	28億2,226万5,000円	+163.1	連結	日本
2021年5月31日	30億1,122万7,000円	+6.7	連結	日本
2022年5月31日	31億2,300万円	+3.7	連結	日本
2023年5月31日	38億4,800万円	+23.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

Sansan（サンサン）のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2021年6月 1日　至　2022年5月31日)	当連結会計年度 (自　2022年6月 1日　至　2023年5月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	908	△96
減価償却費	768	898
のれん償却額	25	39
減損損失	9	－
固定資産除売却損益（△は益）	16	54
株式報酬費用	72	296
新株予約権戻入益	△0	△0
関係会社株式売却損益（△は益）	－	△619
投資有価証券売却損益（△は益）	△979	△291
投資有価証券評価損益（△は益）	140	980
投資事業組合運用損益（△は益）	20	38
持分法による投資損益（△は益）	609	287
持分変動損益（△は益）	△105	－
段階取得に係る差損益（△は益）	－	△196
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1	29
賞与引当金の増減額（△は減少）	127	113
受取利息及び受取配当金	△34	△4
支払利息	10	13
支払手数料	0	－
売上債権の増減額（△は増加）	△183	△391
前払費用の増減額（△は増加）	12	△101
その他の資産の増減額（△は増加）	△76	△118
仕入債務の増減額（△は減少）	57	71
未払金の増減額（△は減少）	△90	780
前受金の増減額（△は減少）	1,479	2,423
未払消費税等の増減額（△は減少）	131	15
その他の負債の増減額（△は減少）	237	△6
その他	92	111
小計	3,250	4,328
利息及び配当金の受取額	34	4
利息の支払額	△16	△13
法人税等の支払額	△144	△471
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,123	3,848

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	3,021	5,739
現金及び現金同等物の期首残高	12,223	15,245
現金及び現金同等物の期末残高	15,245	20,985