【営業キャッシュフローの推移】Chatwork（チャットワーク）

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Chatwork（チャットワーク）　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

Chatwork（チャットワーク）の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年12月31日	9,837万6,000円	-	個別	日本
2020年12月31日	4億4,486万9,000円	+352.2	個別	日本
2021年12月31日	△4億7,525万1,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	△2億8,367万5,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	4億6,954万1,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

Chatwork（チャットワーク）のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△723,795	△826,596
	減価償却費	141,579	393,404
	のれん償却額	33,567	112,034
	株式報酬費用	65,452	97,555
	敷金および保証金償却	10,129	△1,727
	株式交付費	9,885	641
	投資事業組合運用損益（△は益）	707	△1,442
	投資有価証券評価損益（△は益）	－	24,000
	固定資産除却損	2,495	345
	減損損失	－	109,061
	為替差損益（△は益）	△54	289
	受取利息及び受取配当金	△116	△111
	助成金収入	－	△2,497
	支払利息	6,548	15,934
	コミットメントフィー	127	749
	売上債権の増減額（△は増加）	4,248	△70,638
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△339	182
	前払費用の増減額（△は増加）	△210,117	111,371
	棚卸資産の増減額（△は増加）	191	2,031
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	－	233
	預け金の増減額（△は増加）	56,399	△30,658
	未払金の増減額（△は減少）	△127,645	△94,597
	未払費用の増減額（△は減少）	44,440	74,580
	未払法人税等の増減額（△は減少）	6,849	12,767
	未払消費税等の増減額（△は減少）	74,840	40,067
	契約負債の増減額（△は減少）	346,575	533,455
	賞与引当金の増減額（△は減少）	21,600	△2,860
	その他	△36,616	△7,713
	小計	△273,047	489,863
	利息及び配当金の受取額	116	111
	助成金の受取額	－	2,497
	利息の支払額	△6,548	△15,693
	コミットメントフィーの支払額	△127	△749
	法人税等の支払額	△4,068	△6,487
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△283,675	469,541

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△349,729	△747,835
現金及び現金同等物の期首残高		3,200,053	2,850,323
現金及び現金同等物の期末残高		2,850,323	2,102,487