【営業キャッシュフローの推移】カイオム・バイオサイエンス(4583)

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カイオム・バイオサイエンス　【業種】医薬品　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

カイオム・バイオサイエンスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△5億5,242万5,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	△7億8,932万6,000円	-	連結	日本
2015年12月31日	△12億4,532万5,000円	-	個別	日本
2016年12月31日	△9億6,990万6,000円	-	個別	日本
2017年12月31日	△8億6,720万1,000円	-	個別	日本
2018年12月31日	△16億8,871万3,000円	-	個別	日本
2019年12月31日	△15億3,736万円	-	個別	日本
2020年12月31日	△13億6,014万3,000円	-	個別	日本
2021年12月31日	△11億3,129万1,000円	-	個別	日本
2022年12月31日	△11億9,100万9,000円	-	個別	日本
2023年12月31日	△10億6,919万2,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

カイオム・バイオサイエンスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当事業年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純損失（△）	△1,237,861	△1,215,008
減価償却費	1,476	1,203
売上債権の増減額（△は増加）	△89,761	32,024
棚卸資産の増減額（△は増加）	△12,488	7,371
前渡金の増減額（△は増加）	178,963	4,679
未収消費税等の増減額（△は増加）	4,463	4,520
仕入債務の増減額（△は減少）	2,056	5,869
未払金の増減額（△は減少）	△14,126	46,151
未払費用の増減額（△は減少）	△13,077	△971
契約負債の増減額（△は減少）	△4,603	－
その他	△23,730	42,928
小計	△1,208,689	△1,071,232
利息の受取額	17	16
利息の支払額	△1,323	△2,069
補助金の受取額	22,221	9,100
法人税等の支払額	△3,240	△5,010
法人税等の還付額	4	3
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,191,009	△1,069,192
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△63,717	△401,715
現金及び現金同等物の期首残高	1,790,988	1,727,270
現金及び現金同等物の期末残高	※ 1,727,270	※ 1,325,554