【営業キャッシュフローの推移】GMOアドパートナーズ

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GMOアドパートナーズ　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

GMOアドパートナーズの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	3億5,711万8,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	8億7,016万6,000円	+143.7	連結	日本
2015年12月31日	8億2,349万9,000円	△5.4	連結	日本
2016年12月31日	5億8,158万1,000円	△29.4	連結	日本
2017年12月31日	12億5,605万円	+116	連結	日本
2018年12月31日	13億3,076万7,000円	+5.9	連結	日本
2019年12月31日	4億8,130万1,000円	△63.8	連結	日本
2020年12月31日	12億3,300万5,000円	+156.2	連結	日本
2021年12月31日	1億9,580万8,000円	△84.1	連結	日本
2022年12月31日	8億8,119万1,000円	+350	連結	日本
2023年12月31日	△9億1,247万1,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

GMOアドパートナーズのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年１月１日　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	712,826	181,740
	減価償却費	137,971	143,217
	減損損失	34,909	―
	のれん償却額	8,800	8,800
	新株予約権戻入益	△937	△1,452
	株式報酬費用	424	―
	投資事業組合運用損益（△は益）	4,425	△109,049
	持分法による投資損益（△は益）	△1,550	1,290
	受取利息及び受取配当金	△11,773	△10,185
	補助金収入	△16,693	△8,742
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2,294	1,189
	賞与引当金の増減額（△は減少）	34,554	△55,580
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	8,636	△37,647
	ポイント引当金の増減額（△は減少）	△2,417	△6,408
	売上債権の増減額（△は増加）	△193,269	390,204
	仕入債務の増減額（△は減少）	284,748	△608,115
	未払又は未収消費税等の増減額	―	△101,840
	預り保証金の増減額（△は減少）	△58,042	13,384
	その他	36,092	△348,246
	小計	976,410	△547,441
	利息及び配当金の受取額	11,773	9,990
	補助金の受取額	16,693	8,742
	法人税等の還付額	53,842	21,700
	法人税等の支払額	△177,527	△405,463
	営業活動によるキャッシュ・フロー	881,191	△912,471

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		628,408	△1,157,931
現金及び現金同等物の期首残高		4,714,605	5,343,014
現金及び現金同等物の期末残高		5,343,014	4,185,083