【営業キャッシュフローの推移】リプロセル

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リプロセル　【業種】化学　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

リプロセルの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△3,904万2,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	△6億2,679万8,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	△6億1,437万6,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	△7億7,502万5,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	△6億3,672万円	-	連結	日本
2019年3月31日	△5億5,483万1,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△6億8,980万3,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	△6億4,888万3,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△2億4,624万4,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△1億4,053万4,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

リプロセルのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△573,944	△303,662
のれん償却額	2,713	2,713
減価償却費	57,040	46,281
株式報酬費用	43,642	56,396
前払費用の増減額（△は増加）	23,917	－
減損損失	66,535	131,613
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△6,730	△12,526
賞与引当金の増減額（△は減少）	2,109	△4,212
受取利息及び受取配当金	△9,182	△43,467
補助金収入	△150,943	△98,733
支払利息	342	80
投資事業組合運用損益（△は益）	8,921	△45,420
持分法による投資損益（△は益）	54,379	3,955
為替差損益（△は益）	△25,895	△12,952
有価証券売却損益（△は益）	2,537	－
投資有価証券評価損益（△は益）	－	52,377
売上債権の増減額（△は増加）	△144,620	△88,844
棚卸資産の増減額（△は増加）	54,095	30,239
仕入債務の増減額（△は減少）	142,554	△90,024
未払金の増減額（△は減少）	△42,358	76,264
その他	85,574	67,080
小計	△409,309	△232,839
利息及び配当金の受取額	9,182	43,467
補助金の受取額	155,943	50,631
利息の支払額	△342	△80
法人税等の支払額	△1,717	△1,713
営業活動によるキャッシュ・フロー	△246,244	△140,534
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	35,570	△722,407
現金及び現金同等物の期首残高	2,601,406	2,636,976
現金及び現金同等物の期末残高	2,636,976	1,914,569