【営業キャッシュフローの推移】リプロセル(4978)

TOP　2024年の大化け株　関連銘柄

リプロセル　【業種】化学　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

リプロセルの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△3,904万2,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	△6億2,679万8,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	△6億1,437万6,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	△7億7,502万5,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	△6億3,672万円	-	連結	日本
2019年3月31日	△5億5,483万1,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△6億8,980万3,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	△6億4,888万3,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△2億4,624万4,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△1億4,053万4,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	△1,100万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

リプロセルのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△303,662	△28,870
のれん償却額	2,713	2,713
減価償却費	46,281	34,400
株式報酬費用	56,396	52,188
減損損失	131,613	50,676
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△12,526	△4,573
賞与引当金の増減額（△は減少）	△4,212	△894
受取利息及び受取配当金	△43,467	△51,192
補助金収入	△98,733	△277,865
支払利息	80	－
固定資産除売却損益（△は益）	－	8,156
投資事業組合運用損益（△は益）	△45,420	720
持分法による投資損益（△は益）	3,955	3,848
為替差損益（△は益）	△12,952	△55,615
投資有価証券評価損益（△は益）	52,377	9,220
売上債権の増減額（△は増加）	△88,844	61,949
棚卸資産の増減額（△は増加）	30,239	1,057
仕入債務の増減額（△は減少）	△90,024	△55,049
未払金の増減額（△は減少）	76,264	△82,827
その他	67,080	△16,353
小計	△232,839	△348,311
利息及び配当金の受取額	43,467	51,192
補助金の受取額	50,631	287,967
利息の支払額	△80	－
法人税等の支払額	△1,713	△2,300
営業活動によるキャッシュ・フロー	△140,534	△11,451
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△722,407	1,024,488
現金及び現金同等物の期首残高	2,636,976	1,914,569
現金及び現金同等物の期末残高	1,914,569	2,939,057