【営業キャッシュフローの推移】丸一鋼管

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丸一鋼管　【業種】鉄鋼　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

丸一鋼管の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	212億1,200万円	-	連結	日本
2015年3月31日	192億9,500万円	△9	連結	日本
2016年3月31日	231億1,300万円	+19.8	連結	日本
2017年3月31日	217億8,500万円	△5.7	連結	日本
2018年3月31日	148億3,200万円	△31.9	連結	日本
2019年3月31日	156億6,300万円	+5.6	連結	日本
2020年3月31日	297億3,900万円	+89.9	連結	日本
2021年3月31日	243億5,500万円	△18.1	連結	日本
2022年3月31日	150億9,600万円	△38	連結	日本
2023年3月31日	244億9,100万円	+62.2	連結	日本
2024年3月31日	356億8,700万円	+45.7	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

丸一鋼管のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	34,260	38,358
	減価償却費	6,319	6,563
	減損損失	123	－
	のれん償却額	37	25
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△51	2
	賞与引当金の増減額（△は減少）	145	△70
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	26	△22
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△32	△57
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△27	62
	受取利息及び受取配当金	△2,623	△2,550
	支払利息	212	134
	持分法による投資損益（△は益）	△1,363	△692
	有形固定資産売却損益（△は益）	△108	△20
	固定資産除却損	167	736
	投資有価証券売却及び評価損益（△は益）	△32	△553
	売上債権の増減額（△は増加）	△1,593	291
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,742	6,089
	その他の資産の増減額（△は増加）	433	272
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,882	△6,005
	その他の負債の増減額（△は減少）	172	1,440
	未払消費税等の増減額（△は減少）	894	△111
	その他	△508	266
	小計	31,827	44,160
	利息及び配当金の受取額	2,887	4,050
	利息の支払額	△212	△134
	法人税等の支払額	△10,011	△12,388
	営業活動によるキャッシュ・フロー	24,491	35,687

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		58	67
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額		－	3
現金及び現金同等物の期末残高		75,124	77,418