【営業キャッシュフローの推移】エスティック(6161)

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エスティック　【業種】機械　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

エスティックの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月20日	2億6,223万4,000円	-	個別	日本
2015年3月20日	2億5,850万9,000円	△1.4	個別	日本
2016年3月20日	1億4,021万3,000円	△45.8	連結	日本
2017年3月20日	3億3,511万4,000円	+139	連結	日本
2018年3月20日	6億1,940万2,000円	+84.8	連結	日本
2019年3月20日	6億7,925万6,000円	+9.7	連結	日本
2020年3月20日	11億5,606万7,000円	+70.2	連結	日本
2021年3月20日	9億8,110万3,000円	△15.1	連結	日本
2022年3月20日	12億5,727万1,000円	+28.1	連結	日本
2023年3月20日	6億2,025万6,000円	△50.7	連結	日本
2024年3月20日	3億7,600万円	△39.4	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

エスティックのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年３月21日　至 2023年３月20日)	当連結会計年度 (自 2023年３月21日　至 2024年３月20日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,531,933	1,555,615
	減価償却費	116,332	150,507
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	439	460
	賞与引当金の増減額（△は減少）	33,312	6,475
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	21,000	7,000
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	―	72,024
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	37,321	△145,158
	株式報酬費用	11,030	11,486
	受取利息及び受取配当金	△3,965	△4,890
	為替差損益（△は益）	△797	△2,111
	持分法による投資損益（△は益）	△36,493	△56,495
	固定資産売却損益(△は益)	2,136	△4,685
	売上債権の増減額（△は増加）	△543,997	△101,904
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△251,300	△511,397
	仕入債務の増減額（△は減少）	80,890	16,646
	未払金の増減額（△は減少）	111,346	△60,040
	長期未払金の増減額（△は減少）	―	122,186
	未収消費税等の増減額（△は増加）	△15,536	△148,265
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△3,293	△445
	その他	△25,989	28,872
	小計	1,064,368	935,879
	利息及び配当金の受取額	9,589	39,536
	法人税等の支払額	△453,701	△598,454
	営業活動によるキャッシュ・フロー	620,256	376,961
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		216,981	△674,443
現金及び現金同等物の期首残高		2,029,266	2,246,247
現金及び現金同等物の期末残高		2,246,247	1,571,804