【営業キャッシュフローの推移】ニレコ(6863)

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ニレコ　【業種】電気機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ニレコの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	10億9,301万9,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	1億30万1,000円	△90.8	連結	日本
2016年3月31日	7億9,477万3,000円	+692.4	連結	日本
2017年3月31日	11億8,196万2,000円	+48.7	連結	日本
2018年3月31日	8億6,521万7,000円	△26.8	連結	日本
2019年3月31日	2億2,728万1,000円	△73.7	連結	日本
2020年3月31日	2億4,129万3,000円	+6.2	連結	日本
2021年3月31日	11億4,356万8,000円	+373.9	連結	日本
2022年3月31日	8億4,915万5,000円	△25.7	連結	日本
2023年3月31日	1億3,571万円	△84	連結	日本
2024年3月31日	8億9,200万円	+557.3	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ニレコのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,249,574	1,468,036
減価償却費	267,350	320,308
減損損失	6,349	－
のれん償却額	19,057	19,057
長期前払費用償却額	10,618	11,818
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	18,400	6,200
貸倒引当金の増減額（△は減少）	3,669	△323
工事損失引当金の増減額（△は減少）	△4,001	△6,391
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	16,101	44,835
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	－	△149,046
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△3,913	43,146
受取利息及び受取配当金	△56,916	△79,975
支払利息	3,124	2,746
為替差損益（△は益）	255	271
投資有価証券売却損益（△は益）	416	△19,880
固定資産除却損	18	657
ゴルフ会員権評価損	－	21,999
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△606,325	△129,793
棚卸資産の増減額（△は増加）	△542,967	△471,752
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△976	△80,158
仕入債務の増減額（△は減少）	△162,500	111,498
未払費用の増減額（△は減少）	109,156	24,166
未払消費税等の増減額（△は減少）	61,594	37,808
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△93,038	162,251
その他の固定負債の増減額（△は減少）	△9,484	△9,361
その他	13,312	38,879
小計	298,878	1,367,000
利息及び配当金の受取額	56,490	79,818
利息の支払額	△3,129	△2,744
法人税等の支払額	△216,528	△551,970
法人税等の還付額	－	250
営業活動によるキャッシュ・フロー	135,710	892,354

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△415,646	26,854
現金及び現金同等物の期首残高	3,168,098	2,752,452
現金及び現金同等物の期末残高	2,752,452	2,779,306