【営業キャッシュフローの推移】コーユーレンティア

TOP　2024年の大化け株　関連銘柄

コーユーレンティア　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

コーユーレンティアの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年12月31日	21億3,744万5,000円	-	連結	日本
2020年12月31日	17億1,140万1,000円	△19.9	連結	日本
2021年12月31日	32億5,739万3,000円	+90.3	連結	日本
2022年12月31日	30億4,493万8,000円	△6.5	連結	日本
2023年12月31日	38億7,803万円	+27.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

コーユーレンティアのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	2,213,764	2,534,244
減価償却費	1,517,309	1,783,707
のれん償却額	32,916	43,888
固定資産除却損	21,137	5,134
貸倒引当金の増減額（△は減少）	862	△2,123
有価証券評価損益（△は益）	186,111	－
固定資産売却損益（△は益）	404	△11,151
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△50,000
売上債権の増減額（△は増加）	△49,083	△987,874
棚卸資産の増減額（△は増加）	31,539	43,702
仕入債務の増減額（△は減少）	435,695	1,099,427
未払金の増減額（△は減少）	34,194	△5,062
未払消費税等の増減額（△は減少）	△165,671	97,379
賞与引当金の増減額（△は減少）	△70,276	99,038
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	16,300	9,496
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△119,672	31,989
株主優待引当金の増減額（△は減少）	12,832	2,623
受取利息及び受取配当金	△6,973	△10,014
支払利息	31,601	23,686
その他	465,827	△209,555
小計	4,588,820	4,498,534
利息及び配当金の受取額	6,973	10,014
利息の支払額	△30,708	△23,521
法人税等の支払額	△1,520,147	△606,997
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,044,938	3,878,030
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	267,327	552,239
現金及び現金同等物の期首残高	2,111,373	2,378,700
現金及び現金同等物の期末残高	2,378,700	2,930,939