【営業キャッシュフローの推移】日本精機

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日本精機　【業種】輸送用機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本精機の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	125億7,900万円	-	連結	日本
2015年3月31日	192億200万円	+52.7	連結	日本
2016年3月31日	168億9,000万円	△12	連結	日本
2017年3月31日	156億8,100万円	△7.2	連結	日本
2018年3月31日	225億2,200万円	+43.6	連結	国際
2019年3月31日	168億1,500万円	△25.3	連結	国際
2020年3月31日	168億4,500万円	+0.2	連結	国際
2021年3月31日	105億9,900万円	△37.1	連結	国際
2022年3月31日	△54億3,700万円	-	連結	国際
2023年3月31日	△180億5,700万円	-	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本精機のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

(単位：百万円)
	注記	前連結会計年度 (自　2021年４月１日至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益又は損失（△）		△1,399	6,490
減価償却費及び償却費		11,916	12,068
減損損失		3,090	291
受取利息及び受取配当金		△1,481	△2,669
支払利息		169	263
段階取得に係る差損益（△は益）		-	132
固定資産売却損益(△は益)		81	△323
営業債権及びその他の債権の増減額 (△は増加)		4,063	△10,311
棚卸資産の増減額(△は増加)		△19,577	△19,263
営業債務及びその他の債務の増減額 (△は減少)		773	△310
引当金の増減額(△は減少)		△765	△91
退職給付に係る負債の増減額(△は減少）		179	39
為替差損益(△は益)		407	△29
その他		△906	△1,498
小計		△3,447	△15,211
利息及び配当金の受取額		1,524	2,428
利息の支払額		△170	△286
法人所得税の支払額		△3,284	△4,989
その他		△60	-
営業活動によるキャッシュ・フロー		△5,437	△18,057
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	８	41,650	24,796
現金及び現金同等物の期末残高	８	24,796	30,043