【営業キャッシュフローの推移】PALTEK

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PALTEK　【業種】卸売業　【市場】東証2部)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

PALTEKの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年12月31日	23億701万5,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	△19億3,358万7,000円	-	連結	日本
2018年12月31日	31億955万6,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	3億1,556万8,000円	△89.9	連結	日本
2020年12月31日	△5億3,961万2,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

PALTEKのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2019年１月１日　至　2019年12月31日)	当連結会計年度 (自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	184,756	37,927
減価償却費	44,170	48,842
のれん償却額	2,972	2,972
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△170	△31
賞与引当金の増減額（△は減少）	392	△22
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△31,959	△745
受取利息及び受取配当金	△950	△487
支払利息	21,577	31,135
為替差損益（△は益）	48,782	△38,459
受取補償金	△25,024	－
和解金	25,100	－
投資有価証券評価損益（△は益）	45,217	3,889
投資有価証券清算損益（△は益）	－	1,962
有形固定資産売却損益（△は益）	△489	△571
補助金収入	－	△20,185
受取保険金	－	△6,625
売上債権の増減額（△は増加）	△239,748	△791,861
たな卸資産の増減額（△は増加）	198,915	△361,003
仕入債務の増減額（△は減少）	△50,820	367,065
未収消費税等の増減額（△は増加）	19,851	△63,739
未収入金の増減額（△は増加）	119,469	277,169
未払金の増減額（△は減少）	22,110	△5,815
前渡金の増減額（△は増加）	50,681	△6,843
前受金の増減額（△は減少）	△57,938	112,070
その他	△16,233	△31,117
小計	360,662	△444,474
利息及び配当金の受取額	950	487
利息の支払額	△20,731	△31,623
補助金の受取額	－	20,185
保険金の受取額	9,699	6,625
和解金の支払額	△10,000	△16,148
法人税等の還付額	58,827	21,426
法人税等の支払額	△83,840	△96,091
営業活動によるキャッシュ・フロー	315,568	△539,612
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,807,407	△1,311,871
現金及び現金同等物の期首残高	2,024,225	3,831,632
現金及び現金同等物の期末残高	※ 3,831,632	※ 2,519,761