【営業キャッシュフローの推移】ジャパンエクセレント投資法人投資証券(8987)

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ジャパンエクセレント投資法人投資証券　【業種】　【市場】東証)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ジャパンエクセレント投資法人投資証券の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年12月31日	53億5,136万5,000円	-	個別	日本
2017年6月30日	60億1,691万5,000円	+12.4	個別	日本
2017年12月31日	295億9,915万4,000円	+391.9	個別	日本
2018年6月30日	99億2,014万3,000円	△66.5	個別	日本
2018年12月31日	58億2,929万8,000円	△41.2	個別	日本
2019年6月30日	58億3,207万7,000円	+0	個別	日本
2019年12月31日	75億1,511万2,000円	+28.9	個別	日本
2020年6月30日	211億288万3,000円	+180.8	個別	日本
2020年12月31日	66億2,595万4,000円	△68.6	個別	日本
2021年6月30日	50億9,558万4,000円	△23.1	個別	日本
2021年12月31日	61億6,123万7,000円	+20.9	個別	日本
2022年6月30日	108億4,435万6,000円	+76	個別	日本
2022年12月31日	57億5,164万2,000円	△47	個別	日本
2023年6月30日	285億4,660万7,000円	+396.3	個別	日本
2023年12月31日	55億4,148万8,000円	△80.6	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ジャパンエクセレント投資法人投資証券のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前期自　2023年１月１日至　2023年６月30日	当期自　2023年７月１日至　2023年12月31日
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益	3,882,261	4,050,698
減価償却費	1,961,548	1,781,540
投資法人債発行費償却	12,995	12,544
受取利息	△87	△95
支払利息	444,642	433,512
営業未収入金の増減額（△は増加）	86,801	△19,209
未収消費税等の増減額（△は増加）	94,779	△530,763
前払費用の増減額（△は増加）	△135,539	98,490
営業未払金の増減額（△は減少）	△74,024	△354,838
未払金の増減額（△は減少）	47,602	△25,419
未払消費税等の増減額（△は減少）	841,781	△841,781
前受金の増減額（△は減少）	10,736	△10,055
長期前払費用の増減額（△は増加）	108,861	△193,868
信託有形固定資産の売却による減少額	21,837,292	1,598,865
信託無形固定資産の売却による減少額	1,889	-
その他	△134,366	△25,301
小計	28,987,176	5,974,318
利息の受取額	87	95
利息の支払額	△439,977	△432,256
法人税等の支払額	△679	△667
営業活動によるキャッシュ・フロー	28,546,607	5,541,488
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	12,904,964	△9,195,847
現金及び現金同等物の期首残高	17,839,723	30,744,687
現金及び現金同等物の期末残高	30,744,687	21,548,840